Podatek od darowizny przed upływem 5 lat - Forum Prawne

 

Podatek od darowizny przed upływem 5 lat

Witam Jaki trzeba będzie zapłacić podatek i inne opłaty w przypadku, gdy będę chciał sprzedać nieruchomości z 2009r.? Nieruchomości były darowane a kwota w akcie opiewa na kwotę 890tys. zł. Chcę jednak teraz sprzedać 3/4 ...



Wróć   Forum Prawne > Pomoc prawna z zakresu prawa publicznego > Prawo finansowe i podatkowe

Prawo finansowe i podatkowe - aktualne tematy:

  • § Czy trzeba umowy kupna-sprzeda...
    Witam! Otóż mam chcę sprzedać telewizor,mam już kupca lecz czy muszę w tym przypadku zawrzeć umowę...
  • § Auto sprowadzone z włoch z fak...
    Witam, Sprowadziłem w grudniu 2013 samochód dostawczy z Włoch, zapłaciłem za niego cenę netto, fatura vat...
  • § Zakup mieszkania
    Witam nie wiem czy dobrze wybrałem dział ale tu zapytam chodzi mi o kupno nowego mieszkania za gotówkę a...

 
09-08-2012, 07:01  
kosman
Początkujący
 
Posty: 6
Domyślnie Podatek od darowizny przed upływem 5 lat

Witam
Jaki trzeba będzie zapłacić podatek i inne opłaty w przypadku, gdy będę chciał sprzedać nieruchomości z 2009r.? Nieruchomości były darowane a kwota w akcie opiewa na kwotę 890tys. zł. Chcę jednak teraz sprzedać 3/4 nieruchomości za 1/3 ww. ceny, ponieważ nieruchomości bardzo straciły na wartości. Co w takiej sytuacji mogę zrobić, bo nie minęło 5 lat, a tyle trzeba czekać na ulgę podatkową? Dodam, że jestem w pierwszej grupie podatkowej.
kosman jest off-line  
09-08-2012, 08:17  
TaxTex
Przyjaciel forum
 
Posty: 5.426
Domyślnie RE: Podatek od darowizny przed upływem 5 lat

A o którym w ogóle podatku mówimy? O podatku od spadków i darowizn? Od kogo była darowizna? Czy korzystała ze zwolnienia z podatku na podstawie art. 4a ustawy, czy na podstawie art. 16?

A co do podatku dochodowego, to nie zapłacisz go przeznaczając uzyskane ze sprzedaży środki na własny cel mieszkaniowy?
TaxTex jest off-line  
09-08-2012, 12:40  
kosman
Początkujący
 
Posty: 6
Domyślnie RE: Podatek od darowizny przed upływem 5 lat

No właśnie nie wiem co z podatkiem od darowizn, ponieważ darowana była nieruchomość w 2009r. i nie minęło 5 lat, więc nie wiem czy podatek od darowizny się dolicza do tego od dochodu? Darowizna była z ojca na syna czyli mnie - wtedy było zwolnienie z podatku (oprócz opłat u notariusza). Czyli podatek dochodowy płacę od ceny sprzedaży jak rozumiem, a nie od ceny w akcie? Czy urząd skarbowy może się przyczepić do tak małej ceny sprzedaży?
Czy od podatku dochodowego mogę odliczyć podatek od nieruchomości?
kosman jest off-line  
09-08-2012, 13:31  
voyteg
Moderator
 
voyteg na Forum Prawnym
 
Posty: 10.138
Domyślnie RE: Podatek od darowizny przed upływem 5 lat

Cytat:
Napisał/a kosman Zobacz post
No właśnie nie wiem co z podatkiem od darowizn, ponieważ darowana była nieruchomość w 2009r. i nie minęło 5 lat,
będzie pan musiał zapłacic podatek od darowizny, o ile tych pieniędzy nie przeznaczy na cele mieszkaniowe art. 16 ustawy

Cytat:
Nie stanowi podstawy do wygaśnięcia decyzji lub ustalenia zobowiązania podatkowego:

1) zbycie udziału w budynku lub lokalu mieszkalnym stanowiącym odrębną nieruchomość, albo spółdzielczym własnościowym prawie do lokalu mieszkalnego na rzecz innego ze spadkobierców lub obdarowanych, albo

2) zbycie budynku lub lokalu mieszkalnego stanowiącego odrębną nieruchomość (udziału w budynku lub lokalu), albo spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego (udziału w takim prawie), jeżeli było ono uzasadnione koniecznością zmiany warunków lub miejsca zamieszkania, a przeznaczenie środków uzyskanych ze sprzedaży na nabycie innego budynku lub lokalu mieszkalnego (udziału w budynku lub lokalu) albo spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego (udziału w takim prawie), albo budowę innego budynku lub lokalu nastąpiło w całości w okresie dwóch lat od dnia zbycia i łączny okres zamieszkiwania w zbytym i nabytym budynku lub lokalu, potwierdzonego zameldowaniem na pobyt stały, wynosi 5 lat.
Cytat:
Napisał/a kosman Zobacz post
Czy urząd skarbowy może się przyczepić do tak małej ceny sprzedaży?

tak, może zweryfikowac



Cytat:
Napisał/a kosman Zobacz post
Czy od podatku dochodowego mogę odliczyć podatek od nieruchomości?
nie
voyteg jest off-line  
09-08-2012, 13:41  
kosman
Początkujący
 
Posty: 6
Domyślnie RE: Podatek od darowizny przed upływem 5 lat

Ok
Bo już nie łapę. Podatek od darowizn płacę, chyba, że go przeznaczę na cele mieszkaniowe.
Czy wartość podatku od darowizny równa jest procentowej kwocie wpisanej do aktu darowizny?
Czy w takim razie podatek od dochodu się osobno dolicza (to 19%) czy tylko podatek od darowizny?
Jakie jest postępowanie US i ewentualne konsekwencje w rozbieżnościach ceny sprzedaży?
kosman jest off-line  
09-08-2012, 13:49  
voyteg
Moderator
 
voyteg na Forum Prawnym
 
Posty: 10.138
Domyślnie RE: Podatek od darowizny przed upływem 5 lat

Cytat:
Napisał/a kosman Zobacz post
Bo już nie łapę. Podatek od darowizn płacę, chyba, że go przeznaczę na cele mieszkaniowe.
Tak - własne, w ciągu 2 lat i całą kwotę - niespełnienie tego oznacza, że podatek należny.

Cytat:
Napisał/a kosman Zobacz post
Czy wartość podatku od darowizny równa jest procentowej kwocie wpisanej do aktu darowizny?
o ile jest to wartośc odpowiadająca rzeczywistości, a US ma prawo to zweryfikować

wszystko wyjaśnione dokładnie w ustawie

Cytat:
Napisał/a kosman Zobacz post
Czy w takim razie podatek od dochodu się osobno dolicza (to 19%) czy tylko podatek od darowizny?
są to dwa niezależne podatki

Cytat:
Napisał/a kosman Zobacz post
Jakie jest postępowanie US i ewentualne konsekwencje w rozbieżnościach ceny sprzedaży?
http://orzeczenia.nsa.gov.pl/doc/72B3DDDE88

Cytat:
Art. 19 ust. 4 powołanej ustawy stanowi zaś, iż jeżeli wartość wyrażona w cenie określonej w umowie odpłatnego zbycia znacznie odbiega od wartości rynkowej nieruchomości lub praw majątkowych oraz innych rzeczy, organ podatkowy lub organ kontroli skarbowej wezwie strony umowy do zmiany tej wartości lub wskazania przyczyn uzasadniających podanie ceny znacznie odbiegającej od wartości rynkowej. W razie nieudzielenia odpowiedzi, niedokonania zmiany wartości lub niewskazania przyczyn, które uzasadniają podanie ceny znaczenie odbiegającej od wartości rynkowej, organ podatkowy lub organ kontroli skarbowej określi wartość z uwzględnieniem opinii biegłego lub biegłych. Analiza wskazanego przepisu prowadzi do wniosku, ze w odniesieniu od umowy sprzedaży – ustawodawca przyjął ustalenie podstawy opodatkowania w oparciu o wartość wyrażoną w cenie, która powinna odpowiadać wartości rynkowej tzn. wartości, po której dana rzecz lub prawo majątkowe może być zbyte. Jako zasadę ustawodawca przyjął także, że to strony w umowie określają wartość rynkową przedmiotu tej czynności, a jedynie w sytuacji, gdy organ kwestionuje tę wartość, obowiązany jest wdrożyć tryb weryfikacji wartości przedmiotu zbycia, przy czym najpierw podejmowane są próby uzyskania konsensusu. Organ podatkowy wzywa stronę do zmiany wartości podanej w umowie lub wskazania przyczyn uzasadniających podaną w umowie cenę znacznie różniącą się od wartości rynkowej rzeczy. Dopiero bezskuteczność takiego wezwania, przejawiająca się nieudzieleniem odpowiedzi, niedokonaniem zmiany wartości lub niewskazaniem przyczyn, które uzasadniają podanie ceny znacznie odbiegającej od wartości rynkowej, uzasadniają ustalenie wartości rynkowej prawa majątkowego z uwzględnieniem opinii biegłego. Podkreślić przy tym należy, że ocena przyczyn dla których cena w umowie istotnie różni się od wartości rynkowej – należy do organu. To organ decyduje czy podane przez stronę przyczyny są wiarygodne i w jakim zakresie należy je uwzględnić. Jeżeli jednak w tym trybie – wyjaśnień stron i argumentacji organu, nie uzyska się porozumienia co do wartości rynkowej prawa majątkowego, to obligatoryjne staje się ustalenie tej wartości przez organ podatkowy z uwzględnieniem opinii biegłego.
voyteg jest off-line  
09-08-2012, 13:58  
kosman
Początkujący
 
Posty: 6
Domyślnie RE: Podatek od darowizny przed upływem 5 lat

1. Czy oba podatki można zapłacić u notariusza?
2. W takim razie jeśli sprzedam nieruchomości za 300tys. to zapłacę podatek 19% z tego + 7% -20 556zł?
3. Które procenty mogę przeznaczyć na cele mieszkaniowe?
kosman jest off-line  
09-08-2012, 22:15  
TaxTex
Przyjaciel forum
 
Posty: 5.426
Domyślnie RE: Podatek od darowizny przed upływem 5 lat

Cytat:
Napisał/a voyteg Zobacz post
będzie pan musiał zapłacic podatek od darowizny, o ile tych pieniędzy nie przeznaczy na cele mieszkaniowe art. 16 ustawy
Muszę sprostować... Skoro to była darowizna z ojca na syna i była dokonana notarialnie, to z mocy prawa miało zastosowanie zwolnienie z podatku od darowizn - bez względu, czy zostały spełnione warunki z art. 16.
TaxTex jest off-line  
09-08-2012, 23:05  
voyteg
Moderator
 
voyteg na Forum Prawnym
 
Posty: 10.138
Domyślnie RE: Podatek od darowizny przed upływem 5 lat

Cytat:
Napisał/a TaxTex Zobacz post
Muszę sprostować...
przyznam, że nie rozumiem sprostowania

zwolnienie miało miejsce w trakcie darowizny, ale teraz rozważamy wariant, gdy obdarowany sprzeda nieruchomość otrzymaną w darowiźnie przed upływem 5 lat

podobna sytuacja ma miejsce w tym orzeczeniu - gdzie matka darowała nieruchomość córce, a ta sprzedała ją po 4 latach

http://orzeczenia.nsa.gov.pl/doc/72FF873B40

Cytat:
W świetle art. 16 ust. 7 pkt 2 u.p.s.d. (w brzmieniu obowiązującym od 1 stycznia 2007 r.) nie stanowi podstawy do wygaśnięcia decyzji lub ustalenia zobowiązania podatkowego zbycie budynku lub lokalu mieszkalnego stanowiącego odrębną nieruchomość (udziału w budynku lub lokalu), albo spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego (udziału w takim prawie), jeżeli było ono uzasadnione koniecznością zmiany warunków lub miejsca zamieszkania, a przeznaczenie środków uzyskanych ze sprzedaży na nabycie innego budynku lub lokalu mieszkalnego (udziału w budynku lub lokalu) albo spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego (udziału w takim prawie), albo budowę innego budynku lub lokalu nastąpiło w całości w okresie dwóch lat od dnia zbycia i łączny okres zamieszkiwania w zbytym i nabytym budynku lub lokalu, potwierdzonego zameldowaniem na pobyt stały, wynosi 5 lat. Od 1 stycznia 2007 r. ustawodawca doprecyzował zatem, że podatnik zachowuje prawo do ulgi, jeżeli zbycie nieruchomości było uzasadnione koniecznością zmiany warunków lub miejsca zamieszkania, a środki uzyskane z tego tytułu zostaną przeznaczone na cele mieszkaniowe.
voyteg jest off-line  
10-08-2012, 06:46  
kosman
Początkujący
 
Posty: 6
Domyślnie RE: Podatek od darowizny przed upływem 5 lat

Cytat:
Napisał/a TaxTex Zobacz post
Muszę sprostować... Skoro to była darowizna z ojca na syna i była dokonana notarialnie, to z mocy prawa miało zastosowanie zwolnienie z podatku od darowizn - bez względu, czy zostały spełnione warunki z art. 16.
Chyba rzeczywiście będzie mi przysługiwać zwolnienie, bo byłem u notariusza i to samo stwierdził. Do sprzedaży będzie tylko potrzebne zaświadczenie o darowiźnie z US. Czyli w tym przypadku zapłacę 19% podatku dochodowego od ceny sprzedanej, bo do 5 lat od darowania to jest mój dochód.
kosman jest off-line  
Linki sponsorowane
Odpowiedz

Prawo finansowe i podatkowe - Podobne wątki na Forum Prawnym
Wątek
§ zbycie darowizny przed upływem 5 lat - Witam, wujek przepisał w tym roku mojemu bratu gospodarstwo rolne. Teraz brat chce wydzielić z tego gospodarstwa częśc z siedliskiem i przepisać na...
§ Podatek od darowizny a sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat - Witam W 2009 r. dostałam dostałam w spadku od mamy dom, w którym od urodzenia jestem zameldowana. Chciałabym sprzedaż nieruchomość w tym roku....
§ Sprzedaż darowizny przed upływem 5 lat - witam Dostalam w darowiznie dzialke od rodzicow w 2008 roku czy moge ja sprzedac przed uplywem 5 lat nie placac 19% podadku?
§ Podatek ze sprzedaży domu przed upływem 5 lat od darowizny - W 2008 roku mąż dostał od rodziców działkę pod zabudowę mieszkalną. Wtedy jeszcze nie byliśmy małżeństwem, ale budowę domu dokończyliśmy już po...
§ Darowizna darowizny przed upływem 5 lat - Witam Babcia darowała mi 26-02-2006 mieszkanie własnościowe wraz z udziałem w gruncie. Wartość tego wszystkiego wyceniona była na około...
§ podatek od sprzedaży darowizny przed upływem - Witam i mam pytanie odnośnie podatku od sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze darowizny.Wiem że przepisy zmieniły się z początkiem tego roku.I tu...


Czasy w strefie GMT +1. Teraz jest 23:47.