sprzedaż auta przed upływem 6 miesięcy

Witam serdecznie...

Wiem, że temat wielokrotnie maglowany w internecie, jednak nie mogę znaleźć jednoznacznej WYRAŹNEJ odpowiedzi.

Kupiłem auto 6 kwietnie 2013r. Jeżdżę nim do teraz (lipiec). Jednak nie odpowiada mi i chciałbym je sprzedać (lipiec - sierpień). Kupiłem auto za 23 tysiące zł.
* Za jaką cenę mogę sprzedać auto, żeby nie płacić podatku i nie fatygować się do Urzędu Skarbowego?

* Czy od kwoty 24 tysięcy będę musiał płacić jakiś podatek? (chciałbym odzyskać pieniądze wydane na rejestrację, PCC, wymianę oleju itp... )

Z góry bardzo dziękuję za ŚCISŁĄ i ZWIĘZŁĄ odpowiedź...
Pozdrawiam

Aby nie zapłacić podatku dochodowego od osób fizycznych należy sprzedać samochód po cenie nie wyższej niż zapłacona w momencie zakupu, jeżeli nie upłynęło 6 miesięcy od zakupu. Stanowisko takie potwierdza przykładowo interpretacja indywidualna Dyrektora Izby Skarbowej w Poznaniu z 05.06.2009 (sygn. ILPB2/415-265/09-2/TR) zgodnie, z którą: "[...] w momencie sprzedaży samochodu przed upływem 6 miesięcy (licząc od końca miesiąca, w którym nastąpił zakup), dokonanej po cenie nie wyższej niż rynkowa, która była ustalona w momencie zakupu – nie powstanie dochód z odpłatnego zbycia rzeczy ruchomej".

W tym stanie faktycznym będzie to nie więcej niż 23 tys. zł.

Jeżeli doliczysz do tej kwoty (23 tys. zł) zapłacony podatek i inne opłaty, aby zrekompensować poniesione koszty, a więc przerzucenie kosztów na następnego nabywcę, to od tej nadwyżki (powyżej 23 tys. zł) będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych. Inaczej mówiąc nie możesz zrekompensować sobie wyższą ceną samochodu niż wynikała z nabycia poniesione koszty, aby nie zapłacić podatku dochodowego od osób fizycznych.

Nie zgadzam się. Koszt PCC, koszt rejestracji, wszelakich napraw i wymiany części (potwierdzony fakturą) są kosztem uzyskania przychodu.

No ja bym się nie zgodził z Tobą. W zasadzie to czy możemy takie wydatki zaliczyć do KUP zależy czy samochód będzie wykorzystywany do działalności gospodarczej, a i nawet wtedy są wyjątki (Por. interpretacja indywidualna Dyrektora Izby Skarbowej w Katowicach z 11.08.2011 sygn. IBPBI/1/415-511/11/ESZ).

Tym bardziej, że z góry założyłaś że samochód jest wykorzystywany do działalności gospodarczej.

Raikkonen napisał:

No ja bym się nie zgodził z Tobą. W zasadzie to czy możemy takie wydatki zaliczyć do KUP zależy czy samochód będzie wykorzystywany do działalności gospodarczej,

Kliknij, aby rozszerzyć...

Proszę o podstawę prawną.

Raikkonen napisał:

Tym bardziej, że z góry założyłaś że samochód jest wykorzystywany do działalności gospodarczej.

Kliknij, aby rozszerzyć...

Proszę zacytować fragment postu zawierający to założenie

tak jak w kabarecie... wiedziałem, że tak będzie...
po pierwszej odpowiedzi już miałem nadzieję, że sprawa wyjaśniona, a tu jak zwykle jakieś doktoraty... nie mam żadnej działalności, jestem zwykłym zjadaczem chleba i proszę o zwykłą prostą odpowiedź.... tylko tyle...

pozdrawiam

Do fazera84 - odpowiadam:

1. Art. 10 pkt 1 ppkt 8 lit.d ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych:
Źródłem przychodu jest odpłatne zbycie innych rzeczy, jeżeli odpłatne zbycie nie występuje w ramach działalności gospodarczej i zostało dokonane przed upływem pół roku licząc od końca miesiąca w którym nastąpiło nabycie.
Tłumaczę: Jeśłi samochód kupiłeś 6 kwietnia to sprzedaz go przed 31-10-2013 jest przychodem wymienionym w ustawie.

2. Art 19 cytowanej ustawy:
Przychodem z odpłatnego zbycia rzeczy jest ich wartość wyrażona w cenie określonej w umowie, pomniejszona o koszty odpłatnego zbycia. Jeśli cena, bez uzasadnionej przyczyny znacznie odbiega od wartości rynkowej, przychód ten określa organ podatkowy w wysokości wartości rynkowej.
Tłumaczę: Wartość przychodu to cena wskazana w umowie sprzedaży, ale jakbybyła zbyt niska (odbiegająca od ceny rynkowej) to US może w przeciągu 5-ciu lat zweryfikować tą cenę i ustalić przychód w wyższej wysokości.

3. Ponieważ podatek płaci się od dochodu, a dochód to Przychód minus Koszty uzyskania więc sięgamy do art 24 pkt 6 cytowanej ustawy i tam mamy:
Dochodem z odpłatnego zbycia rzeczy określonych w art.10 ust.1 pkt 8 litd, jezeli przychód z odpłatnego zbycia nie stanowi przychodu z działalności gospodarczej, jest różnica pomiędzy przychodem uzyskanym z odpłatnego zbycia rzeczy, a kosztem ich nabycia, zmniejszona o wartość nakładów poczynionych w czasie posiadania rzeczy
Tłumaczyć chyba nie muszę.
Pamiętaj jednak aby te wszystkie wydatki mieć odpowiedznio udokumentowane.

Do Raikonnen: nie pisz bzdur, przytoczone przez Ciebie interpretacje dotyczą całkiem innych przypadków, czytaj ze zrozumieniem, sięgnij do ustawy i przeczytaj przepisy które przytoczyłam.

Koniec, kropka.

parasoll.ka napisał:

Do fazera84 - odpowiadam:
różnica pomiędzy przychodem uzyskanym z odpłatnego zbycia rzeczy, a kosztem ich nabycia, zmniejszona o wartość nakładów poczynionych w czasie posiadania rzeczy

Kliknij, aby rozszerzyć...

Odgrzeję trochę temat z pytaniem co może stanowić nakłady poczynione w czasie posiadania rzeczy?

Rozumiem, że na pewno jest to:
1) podatek PCC-3 od zakupionego pojazdu (który następnie sprzedaano przed upływem 6 miesięcy),
2) koszty rejestracji samochodu,
3) koszt ewentualnej polisy OC,
4) faktury za naprawę.

Ale czy mogę do kosztu uzyskania przychodu doliczyć części, na które nie mam faktury z potwierdzniem wymiany u mechanika? Części kupiłem na własną rękę i sam je zamontowałem (mam potwierdzenie zakupu - paragon)?

1.2.4 - tak
3. - jeśli nie dostaniesz zwrotu od ubezpieczyciela to tak.

Części - jeśli nie posiadasz faktury nie stanowią kosztu.

Witam serdecznie,

zwracam się z uprzejmą prośbą o pomoc w sprawie sprzedaży samochodu. Sprawa jest dość skomplikowana dlatego postanowiłem się poradzić.

Jestem osobą fizyczną, nie prowadzę żadnej działalności, mam dochody tylko z tytułu umowy o pracę.

Kupiłem 29.06.2014r. samochód, który był uszkodzony dość znacznie (posiadam zdjęcia uszkodzeń). Dowód rejestracyjny w związku z uszkodzeniami został mu zabrany.

Następnie kupiłem do niego części przez Internet i zacząłem go składać. Po złożeniu zarejestrowałem go, zapłaciłem podatek PCC-3 (zakupiłem pojazd za 3500zł, natomiast podatek musiałem zapłacić od 6500zł ponieważ taka była minimalna kwota). Po 5 miesiącach od daty zakupu sytuacja osobista zmieniła się na tyle, że musiałem auto sprzedać. Zostało sprzedane za 12500zł. Mówiąc szczerze jeżeli podliczając koszty części oraz ubezpieczenia i przeglądów to nie zarobiłem na aucie nic.

I stąd moje pytanie. Jak z podatkiem dochodowym od tej sprzedaży? Zależy mi na opinii eksperta ponieważ nie wiem co zrobić w tej sytuacji. Nie mam faktur na części, które zakupiłem przez Internet. Mam tylko zdjęcia auta przed i po naprawie.


Pozdrawiam, życzę miłego dnia,

Musisz rozliczyć w zeznaniu rocznym. Będzie to PIT-36 gdzie ujmiesz równiez przychody z pracy. W innych przychodach wpiszesz:
Przychód: kwota za jaką samochód sprzedałeś
Koszty uzyskania: kwota za jaką samochód kupiłes + udokumentowane koszty.
Koszty te to np: zapłacone PCC, opłata rejestracji, opłata ubezpieczenia, ale tylko za miesiące kiedy byłes włascicielem i inne koszty na które musisz mieć dokument (fakturę).

Dzięki wielkie.
Czyli dobrze rozumiem, że tego podatku to jakaś kolosalna kwota wychodzi? w porównaniu do mojego nikłego zarobku?
Kupiłem za 3500, sprzedałem za 12500. To 19% od różnicy wynosi 1710?

I jeszcze jedno: czy jeżeli nie mam faktur na części a mam zdjęcia uszkodzeń to mogę wliczyć części w koszty? W razie kontroli US może zdjęcia przejdą.

To 19% od różnicy

Kliknij, aby rozszerzyć...

A dlaczego 19?

czy jeżeli nie mam faktur na części a mam zdjęcia uszkodzeń to mogę wliczyć części w koszty? W razie kontroli US może zdjęcia przejdą.

Kliknij, aby rozszerzyć...

Zdjęcia nie są dokumentem potwierdzającym poniesienie wydatku.
A tego nie masz:

zapłacone PCC, opłata rejestracji, opłata ubezpieczenia

Kliknij, aby rozszerzyć...

?

Mam oczywiście dokumenty od ubezpieczenia, rejestracji, PCC, przeglad itd. Jednak to dopiero ok. 1000zł kosztów. A reszta bedzie potraktowana jako mój zarobek?
Napisałem 19% a miałem na myśli 18% podatek od dochodu.

Na allegro kupowałeś od osób fizycznych, czy przedsiębiorców. Może wystawią fakturę?

Możliwe, że dogadalbym sie z nimi, bo były to przeważnie firmy, które sprowadzają auta z Wielkiej Brytanii. A można wystawić fakturę z datą wsteczną?

Mam pytanie odnośnie ubezpieczenia OC.
Po zakupie auta wykupiłem je za kwotę około 396zł. Pojazd sprzedałem przed upływem 6 miesięcy i zakład ubezpieczeń zwrócił mi kwotę 216zł (z tytułu dodatkowych rzeczy, za OC nie zwracają).
Czy różnica (około 180zł) wchodzi mi w koszty czy nie?
W moim przypadku różnica między kwotą kupna i sprzedaży wynosi 150zł dochodu więc to 180zł sprawiłoby że miałbym 30zł straty.

Pozdrawiam i z góry dziękuję za informację.
Marcin

Czy różnica (około 180zł) wchodzi mi w koszty czy nie?

Kliknij, aby rozszerzyć...

tak, jest kosztem

Witam ponownie.
Odnośnie mojego pytania o ubezpieczenie (które zadałem wyżej) czy ma znaczenie to, że jestem osobą prywatną a nie firmą?

Chodzi mi o to, że skorzystałem z dobrodziejstwa naszej kochanej Izby Skarbowej, która zorganizowała akcję "szybki PIT" gdzie urzędnicy rozliczają za darmo pity.
Na miejscu pytając o ubezpieczenie samochodu, czy jest doliczane do kosztów uzyskania przychodu, Pani za biurkiem odpowiedziała że nie.
Trochę mnie to zaskoczyło bo tutaj jak i na jakiejś innej stronie dowiedziałem się, że niby mogę to wliczyć w koszty uzyskania przychodu.

Spytałem jeszcze, tak z ciekawości, czy koszty poniesione na naprawę, przerejestrowanie czy przegląd mogą być dopisane do tej rubryki znowu otrzymałem odpowiedź, że NIE.

No to teraz już nic nie kumam. Jedni mówią, że można inni, że nie. Weź tutaj teraz człowieku i rozlicz sobie sam PIT.

Na szczęście mój teoretyczny przychód i podatek od niego był niewielki więc postanowiłem nie kopać się z koniem o te kilka złotych. Mimo to wolałbym jednak wiedzieć jak samemu to rozliczyć.