Wezwanie do złożenia wyjaśnień w sprawie nabycia spadku

Dzień dobry,

Sytuacja jest następująca:

W 2023 roku zmarła moja matka

W 2025 roku otrzymałem pieniądze zgromadzone na subkoncie w ZUS po zmarłej matce w kwocie ~14 tyś. Oczywiście pomniejszono wypłatę o 19% podatku dochodowego, do ręki dostałem ~11 tyś. No więc skoro ZUS sam pobrał podatek, to nie zgłaszałem spadku do US.


W dniu dzisiejszym, tj. 16 kwietnia 2026, otrzymałem z Urzędu Skarbowego wezwanie do złożenia wyjaśnień przyczyn niezłożenia deklaracji o nabyciu spadku po zmarłej.

Tylko, że wartość spadku nie przekraczała 36 120 zł, więc nie musiałem tego zgłaszać. Ponadto od spadku już pobrano podatek.


Czy w takim razie muszę składać jakiekolwiek wyjaśnienia?

Skoro dostałeś wezwanie do złożenia wyjaśnień ro musisz złożyć wyjaśnienia.

strzelanina napisał:

Czy w takim razie muszę składać jakiekolwiek wyjaśnienia?

Kliknij, aby rozszerzyć...

Tak, nawet G-Man powinien takie złożyć. Jeżeli chodzi o wypłatę z subkonta ZUS to te środki nie weszły do spadku. Został od nich pobrany podatek dochodowy a zatem był Pan wskazanym przez mamę beneficjentem. Skoro w spadku nie było nic to nie powstał obowiązek składania zgłoszenia SD-Z2 ani nie ma potrzeby składać obecnie zeznania podatkowego SD-Z3.