Przychód z umowy zlecenie poniżej kwoty zwolnionej, czynny żal? - Forum Prawne

 

Przychód z umowy zlecenie poniżej kwoty zwolnionej, czynny żal?

Witam Od początku roku 2009 wykonałem kilka zleceń "ustna umowa zlecenie" (dotyczących tworzenia stron WWW lub programów), z których roczny przychód nie przekroczył na 90% ani razu kwoty zwolnionej od podatku (a jeżeli nawet, to ...



Wróć   Forum Prawne > Pomoc prawna z zakresu prawa publicznego > Prawo finansowe i podatkowe


Odpowiedz
 
21-10-2011, 21:17  
bumcykcyk
Użytkownik
 
Posty: 30
Domyślnie Przychód z umowy zlecenie poniżej kwoty zwolnionej, czynny żal?

Witam

Od początku roku 2009 wykonałem kilka zleceń "ustna umowa zlecenie" (dotyczących tworzenia stron WWW lub programów), z których roczny przychód nie przekroczył na 90% ani razu kwoty zwolnionej od podatku (a jeżeli nawet, to o kilka złotych). Dodatkowo do czerwca br. byłem osobą poniżej 18 roku życia. Nic nie zgłaszałem w US, ani nikt nie wpisał tego w PIT.
Rozumiem, że obecnie powinienem przychody uzyskane od czerwca do końca rooku wpisać w PIT w przyszłym roku (wpisać, bo raczej nie wyjdę poza kwotę wolną od podatku). Chciałbym jednak również uregulować przychody z dwóch ostatnich lat. Czy ma tutaj zastosowanie tzw. czynny żal, i czy wystarczy wysłać pismo do urzędu skarbowego wykazujące te dochody (np. wyciąg z konta) -przypominam, że nie przekroczyłem kwoty zwolnionej z podatku, a wydaje mi się, że w moim przypadku można odliczyć 50% przychodu jako koszt. Czy powiniem to zrobić ja, czy mój ówczesny opiekun (który chyba według prawa powinien wtedy wpisać te dochody w swoim picie?)

Z góry dziękuję i pozdrawiam.
bumcykcyk jest off-line  
22-10-2011, 15:26  
bumcykcyk
Użytkownik
 
Posty: 30
Domyślnie RE: Przychód z umowy zlecenie poniżej kwoty zwolnionej, czynny żal?

Witam

Już wiem, że powiniem to zaklasyfikować nie jako umowę zlecenie, lecz umowę o dzieło (między osobami nieprowadzącymi DG).
Sprawdziłem historię konta, i w roku 2009 przychód był ok. 1,5k, natomiast w roku 2010 przychód to niecałe 4k. W związku z tym wyliczyłem, że powinienem jednak zapłacić niecałe 100,- zaległego podatku dochodowego (liczę koszty 50% ze względu na przejście praw autorskich).
W bieżącym roku kwota jest znacznie poniżej 1k i już pewnie nie urośnie, bo kończę już z tym wolnym strzelectwem na razie Ale to rozliczę normalnie w PIT-cie na początku przyszłego roku.
W związku z tym czy mogę skorzystać z czynnego żalu, czy mam tylko podać ten podatek 100 zł za zeszły rok, czy również wyszczególnić rok 2009, mimo że miałem daleko do przekroczenia kwoty wolnej od podatku?

Bardzo proszę o pomoc
Pozdrawiam
bumcykcyk jest off-line  
22-10-2011, 17:30  
bumcykcyk
Użytkownik
 
Posty: 30
Domyślnie RE: Przychód z umowy zlecenie poniżej kwoty zwolnionej, czynny żal?

Przepraszam za post pod postem, ale chyba nie da się już edytować.
Pomyliłem się w obliczeniach. Jeżeli przychód w roku 2010 wyniósł 4000,- to najpierw odejmuję 50% jako koszty (przypominam, że sprzedałem również prawa autorskie). A więc kwota dochodu=2000,- czyli poniżej kwoty wolnej od podatku.
Czy w takim razie powinienem złożyć wniosek o czynny żal+pit36 za 2009+pit36 za 2010 i wpiszę w nich odpowiedni dochód, nieprzekraczający kwoty zwolnionej? I napisać, że uszczupliłem skarb państwa o kwotę 0,-? I czy nie poniosę wtedy żadnych przykrych konsekwencji? Czy urząd uzna mi na słowo 50% kosztów (nie posiadam pisemnych umów)?
Pozdrawiam
bumcykcyk jest off-line  
22-10-2011, 21:06  
artur321
Użytkownik
 
Posty: 243
Domyślnie RE: Przychód z umowy zlecenie poniżej kwoty zwolnionej, czynny żal?

1. W czynnym zalu nie musisz pisac o tym czy i ile uszczupliles dochody BP. Wystarczy ze napiszesz "nie zglosilem do opodatkowania", nie zlozylem deklaracji" etc. Ważne, żeby bylo cokolwiek, w ktorym przyznasz sie do wykroczenia, a juz US sam sobie to doprecyzuje.

2. do 50% kosztow masz prawo "z urzędu". Nie musisz nic udowadniac. Wystarczy fakt, że umowa dotyczyla przeniesienia praw autorskich. Zauwaz tez, ze 50% koszty są tylko przy prawach autorskich. Umowa o dzielo i zlecenia jako takie mogą także dotyczyć innych czynności (nie-autorskich).

3. M.zd. powinieneś złozyc zalegle pity + czynny żal.

art
artur321 jest off-line  
22-10-2011, 21:21  
bumcykcyk
Użytkownik
 
Posty: 30
Domyślnie RE: Przychód z umowy zlecenie poniżej kwoty zwolnionej, czynny żal?

1) Ad 2. Nie posiadam umów na piśmie, jedynie przelewy, gdzie w tytule jest np. "Za program XXX". Czy to wystarczy?

2) Pity podpisuję ja czy rodzic?

3)Mogę tam wpisać swój NIP, mimo że w tamtym okresie go jeszcze nie posiadałem?

4) Skąd mogę wziąć pity za lata 09+10? Chciałbym to oczywiście załatwić pocztą, "za potwierdzeniem odbioru", aby mieć na wszystko dokumenty potwierdzające.

5) Rozumiem, że wypełniam PIT-36 (nie pracuję, nie mam DG). Czy te dochody wpisuję w pole:
7. Prawa autorskie i inne prawa, o których
mowa w art.18 ustawy
czy może
8. Inne źródła, niewymienione
w wierszach od 1 do 7
(w tym emerytury - renty z zagranicy)

6) Czy jak wyślę te PIT-y + czynny żal, to będzie już wszystko załatwione, czy Urząd może jeszcze robić jakieś problemy, wezwania, itp.? (jak wiadomo, jak US będzie chciał, to na każdego coś znajdzie - chociaż by sam zainteresowany nie miał pojecia, że czegoś jeszcze nie dopełnił)

Pozdrawiam serdecznie
bumcykcyk jest off-line  
22-10-2011, 21:34  
artur321
Użytkownik
 
Posty: 243
Domyślnie RE: Przychód z umowy zlecenie poniżej kwoty zwolnionej, czynny żal?

1. Umowa nie musi byc wcale pisemna aby byla wazna. M. zd. wystarczy potwierdzenie przelewu. Nie musisz go pokazywac US juz dzis. Trzymaj w archiwum na wypadek kontroli.

2. Hmm. Tu mam dylemat. Generalnie jest tak. Jesli w momencie uzyskania przychodu (a konkretniej rozliczania sie w PIT) nie jestes pelnoloetni to rodzic (opiekun prawny) powinien podpisac PIT. Ale oczywiscie wszystkie dane w PIT powinny byc na Ciebie - wszak to Ty jestes podatnikiem.

Natomiast jesli dzis jestes juz pelnoletni a chcesz zlozyc czynny zal za okres, gdy pelnoletni nie byles to m. zd. mozesz sobie sam ten PIT podpisac. Wszsak podpisujesz go dzis, gdy pelnoletni jestes. PIT dotyczy tej samej osoby. Gdyby zostal zlozony w terminie podpisalby go rodzic, ale ze skladasz go sam dzis jako pelnoletni to podpisujesz Ty.

3. To bardziej skomplikowane. Bo od 1 wrzesnia tego roku nie trzeba juz posiadac NIP (wystarczy PESEL). Ale ze sprawa dotyczy okresu historycznego, gdy NIP obowiazywal, i jak rozumiem masz go juz to chyba raczej wpisalbym go do tego historycznego PITa (mimo ze wtedy go nie miales).

4. Tu są historyczne PITy:

PIT

5. Nie. Sporządzasz PIT-37. Wypelniasz poz. "Prawa autorskie"

6. Teoretycznie moze chcec cos wyjasnic, przedstawic dowody, czy chociazby wezwac Cie o to bys cos uzupelnil (jelis przeoczysz cos). US zawsze ma do tego prawo. Teoretycznie US moze tez nie przyjac czynnogo zalu, ale tylko wtedy gdyby mial juz informację o tym, ze popelniles wykroczenie (czyli osiagnąleś przychod a sie nei rozliczyles). Jesli nikt nie zrobil "donosu" to US nie powinien miec info. Dlatego skladaj czynny zal + pit i bedziesz mial swiety spokoj.

A tak na marginesie, rozumiem, ze nie otrzymales PIT-11 od zleceniodawcy?

art.
artur321 jest off-line  
22-10-2011, 21:41  
bumcykcyk
Użytkownik
 
Posty: 30
Domyślnie RE: Przychód z umowy zlecenie poniżej kwoty zwolnionej, czynny żal?

Nie otrzymałem PIT-11, ponieważ były to umowy między osobami nieprowadzącymi DG, a więc na mnie (zleceniobiorcy) spoczywa obowiązek obliczenia i odprowadzenia podatku (dobrze myślę?).
NIP posiadam.
Jeszcze mam jedną wątpliwość. Zmieniłem miejsce zamieszkania pod koniec zeszłego roku. Czy mam podać w picie z 2009 i/lub 2010 poprzednie, czy obecne miejsce zamieszkania?
Cel składania to rozumiem jest złożenie zeznania, bo wcześniej w ogóle nie składałem?

Pozdrawiam i dziękuję za szybkie odpowiedzi.
bumcykcyk jest off-line  
22-10-2011, 21:50  
artur321
Użytkownik
 
Posty: 243
Domyślnie RE: Przychód z umowy zlecenie poniżej kwoty zwolnionej, czynny żal?

Dobrze myslisz.

M. zd. powinienes podac stary adres, zwlaszcza jesli wiaze sie to ze zmianą US (sprawdz to!).

Cel - złożenie.

Do usług, fakturę prześlę pocztą na ten adres, który podasz w nowym pit ;p

art
artur321 jest off-line  
22-10-2011, 22:02  
bumcykcyk
Użytkownik
 
Posty: 30
Domyślnie RE: Przychód z umowy zlecenie poniżej kwoty zwolnionej, czynny żal?


Przepraszam, że trochę nadużywam pomocy, ale jedna rzecz mi jeszcze nie daje spokoju. W PIT37 jest napisane:
Cytat:
Formularz przeznaczony jest dla podatników, którzy w roku podatkowym:
1) wyłącznie za pośrednictwem płatnika uzyskali przychody ze źródeł położonych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, podlegające opodatkowaniu na
ogólnych zasadach przy zastosowaniu skali podatkowej, (...)
Jeżeli mój zleceniodawca (kupujący prawa autorskie) nie był przedsiębiorcą i nie płacił żadnej zaliczki na ten podatek itp. to czy ten warunek jest spełniony? Tj. czy ten przychód jest uzyskany za pośrednictwem jakiegoś płatnika?

Pozdrawiam

edit: Znalazłem taki temat:
http://forumprawne.org/umowy-zleceni...izycznymi.html
Nie wiem, czy on dotyczy mojego przypadku, ale tam jest również mowa o PIT-36. Co Pan na to, artur321?
bumcykcyk jest off-line  
22-10-2011, 22:38  
artur321
Użytkownik
 
Posty: 243
Domyślnie RE: Przychód z umowy zlecenie poniżej kwoty zwolnionej, czynny żal?

Ok, masz rację. Mój błąd. Będzie PIT-36 a nie 37.

Brawo za spostrzegawczość

W nagrodę daruję ci moją fakturę ;p

art
artur321 jest off-line  
22-10-2011, 23:17  
bumcykcyk
Użytkownik
 
Posty: 30
Domyślnie RE: Przychód z umowy zlecenie poniżej kwoty zwolnionej, czynny żal?

Mam nadzieję, że ostatnie pytania:
1) Czyli na rok 2009 podaję stary adres i stary US. A rok 2010? W październiku 2010 się przeprowadziłem.
2) W którym miejscu w PIT-36 odpisuję kwotę dochodu zwolnionego od podatku?
3) Ile procent w latach 2009-2010 mam odliczyć jako koszty (tu się chyba nic nie zmieniło, ale wolę się upewnić), a ile później od dochodu policzyć podatku? 18%, 19% czy 20%? Bo znalazłem różne wersje.
4) Czy dostanę od US jakieś potwierdzenie, że mój żal został przyjęty i wszystko jest ok? Jeżeli US będzie miał wątpliwości, to po jakim czasie się do mnie odezwie?

Pozdrawiam serdecznie
bumcykcyk jest off-line  
23-10-2011, 17:18  
artur321
Użytkownik
 
Posty: 243
Domyślnie RE: Przychód z umowy zlecenie poniżej kwoty zwolnionej, czynny żal?

1. Jesli przeprowadziles sie w pazdzierniku to o ile pamietam na zeznaniu za dany rok stosuje sie adres z ostatniego dnia danego roku (czyli nowy).

2. Domyslam sie ze chodzi Ci o "kwotę wolną od podatku". Nie wpisuje sie jej. Na tym etapie, gdzie trzeba podac podatek (nie pamietam jaka rubryka - sprawdz) po prostu uwzględnia się ją przy obliczeniach. Obliczasz podatek wg art. 27 i z tych regul wynika, ze odejmujesz kwotę wolną.

3. Wysokosc KUP w ostatnich latach nie ulegla zmianie. Jesli chodzi o podatek to od 2007 r. do umow zlecen stosujesz sklale podatkową (18 albo 32 proc).

4. Jesli US nie uwzgledni czynnego zalu to najprawdopodobniej albo odpowie pisemnie ze nie uwzgledni albo rozpocznie postepowanie podatkowe wyjasniajace zaleglosc. Jesli bedzie milczal to raczej bedzie OK.

art
artur321 jest off-line  
23-10-2011, 17:45  
bumcykcyk
Użytkownik
 
Posty: 30
Domyślnie RE: Przychód z umowy zlecenie poniżej kwoty zwolnionej, czynny żal?

Dzięki za rozjaśnienie sprawy. Teraz już chyba dam sobie radę z tym PIT-em.

A czy istnieje takie ryzyko, że US postanowi mnie oskarżyć o niezarejestrowaną DG (nie chcę strzelić sobie gola do własnej bramki )? Czy to raczej broszka ZUS-u? I czy w ogóle coś takiego (takie oskarżenie) może przejść przy takiej skali, tzn. wyliczyłem średnio ok. 2 programy miesięcznie. Nie były to duże projekty, a raczej programy (ew. storny), które można stworzyć w kilka godzin, jak się usiądze jednego wieczora (np. dla studenta).
Dodam, że było to działanie nieregularne, po prostu jak miałem akurat ochotę, czas i znalazł się jakiś zleceniodawca. Nieraz przez kilka miesięcy nie było ani jednego przelewu, innym razem np. 6 przelewów w jeden miesiąc.
Wolę wypytać, bo się obawiam, że jak nagle wyślę sprostowanie do zeznania 2-lata temu, gdzie jedynym dochodem będą prawa autorskie, nierozliczane za pośrednictwem innego płatnika, to Urząd może zacząć (brzydko mówiąc) "węszyć".

Btw. co ja bym zrobił bez tego forum Za tyle porad to bym pewnie zapłacił już więcej niż mój cały przychód, o który się teraz martwię

Pozdrawiam
bumcykcyk jest off-line  
23-10-2011, 20:58  
artur321
Użytkownik
 
Posty: 243
Domyślnie RE: Przychód z umowy zlecenie poniżej kwoty zwolnionej, czynny żal?

A tak zmieniając temat. Jakie programy piszesz (na jaką platformę)?

art
artur321 jest off-line  
23-10-2011, 21:05  
bumcykcyk
Użytkownik
 
Posty: 30
Domyślnie RE: Przychód z umowy zlecenie poniżej kwoty zwolnionej, czynny żal?

A różne. Zarówno Windows jak i Linux. Piszę głównie hobbystycznie, żeby się poduczyć, mieć praktykę, ale od czasu do czasu wykonałem też dla kogoś.
Korzystając oczywiście z narzędzi bezpłatnych, niezabraniających użytku komercyjnego typu np. Visual Studio Express, czysty C++, Python, itp.

Odpowiesz na moje pytanie dot. DG?

Pozdrawiam
bumcykcyk jest off-line  
Odpowiedz

Podobne wątki na Forum Prawnym
Wątek
§ Dochód poniżej kwoty wolnej od podatku a ulga z tytułu krwiodawstwa (odpowiedzi: 1) Mam pewne wątpliwości z związku z rozliczeniem podatkowym. Mój przychód w roku 2015 wynosił 2992 zł, zaś dochód 2393,60 zł. Zaliczka pobrana przez...
§ Bank nie zwraca kwoty zwolnionej przez komornika. (odpowiedzi: 5) Witam wszytskich forumowiczów. Jest to mój pierwszy post na forum więc z góry przepraszam jeśli umieściłem go w złym dziale lub opisałem sprawę w...
§ 2 umowy zlecenie poniżej średniej krajowej (odpowiedzi: 4) Witam, pracuję na 2 umowach o dzieło: jedna na 360 zł brutto, a druga na 600 zł brutto. Z obu mam odprowadzane wszystkie składki do ZUS. Moje...
§ Przychód poniżej 200 zł a rozliczenie PIT roczne (odpowiedzi: 12) Prowadzę bloga i jeden reklamodawca w zeszłym roku za podlinkowanie kilku fraz przelał mi na konto kwotę nie przekraczającą wartości 200 zł....
§ Freelanser z zyskiem poniżej kwoty wolnej od podatku, zgłaszać coś? (odpowiedzi: 3) Od czasu do czasu ktoś mnie prosi o pomoc/daje zlecenie. Są to zawsze drobnostki i małe pieniądze. Nie ma szansy by zysk przekroczył 3 tyś. zł....
§ Nadwyżka kwoty zwolnionej od podatku (odpowiedzi: 5) Witam, Jeżeli przekroczy się kwotę zwolnioną od podatku (3091 zł na rok) nie mając zarejestrowanej firmy ,jakie mogą być tego konsekwencje ? Jaki...


Czasy w strefie GMT +1. Teraz jest 03:03.