Darowizna w grupie zerowej - Forum Prawne

 

Darowizna w grupie zerowej

Witam! Poczytałem już trochę na temat podatków od darowizn, jednak mam jeszcze wątpliwości. Otóż Ojciec chce podarować mi pewną sumę nieznacznie przekraczającą kwotę przy której nie trzeba darowizny zgłaszać do US. Wiem, że łączna kwota ...



Wróć   Forum Prawne > Pomoc prawna z zakresu prawa publicznego > Prawo finansowe i podatkowe


Odpowiedz
 
31-10-2011, 20:16  
piotrekb
Początkujący
 
Posty: 7
Domyślnie Darowizna w grupie zerowej

Witam!
Poczytałem już trochę na temat podatków od darowizn, jednak mam jeszcze wątpliwości. Otóż Ojciec chce podarować mi pewną sumę nieznacznie przekraczającą kwotę przy której nie trzeba darowizny zgłaszać do US. Wiem, że łączna kwota darowizn, której nie można przekroczyć w ciągu 5 lat bez zgłaszania ich do US to 9637 złotych. Ojciec w ciągu tych pięć lat dokonywał dla mnie różnych darowizn, najczęściej kilkudziesięciozłotowych. Także ta kwota na pewno nie przekroczyła tych 9637 zł. Dodam, że wszystkie darowizny były dokonywane drogą przelewu na konto bankowe. Moją główną wątpliwością jest - czy jeżeli Ojciec dokona jednorazowej darowizny przekraczającej 9637 zł to czy muszę zgłaszać do US wszystkie pozostałe darowizny (byłoby to dość kłopotliwe zważywszy na ich ilość) czy po prostu zgłaszam tą jedną darowiznę przekraczającą tą kwotę? Kto zgłasza darowiznę do US? Czy muszę wykazać ją w swoim zeznaniu podatkowym (PIT)?

I jeszcze takie pytanie poza tematem: czy jeżeli roczny dochód podatnika w danym roku kalendarzowym wynosi 0 zł to czy musi on składać zeznanie podatkowe (PIT)?
piotrekb jest off-line  
01-11-2011, 01:13  
parasoll.ka
Praktyk
 
parasoll.ka na Forum Prawnym
 
Posty: 17.433
Domyślnie RE: Darowizna w grupie zerowej

Skoro jest to darowizna ojciec-syn i została wpłacona na konto bankowe to proszę w ciągu 6 miesięcy od daty otrzymania darowizny zglosić ją w US i jest ona całkowicie wolna od podatku.
parasoll.ka jest off-line  
01-11-2011, 08:29  
piotrekb
Początkujący
 
Posty: 7
Domyślnie RE: Darowizna w grupie zerowej

No tak, ale czy mam zgłaszać tylko tą jedną darowiznę czy wszystkie poprzednie darowizny z 5 lat też?
piotrekb jest off-line  
01-11-2011, 13:12  
lk11
Użytkownik
 
Posty: 56
Domyślnie RE: Darowizna w grupie zerowej

Wystarczy zgłosić kwoty, które zostały przelane w ciągu ostatnich 6-u miesięcy. Skorzysta się wtedy ze zwolnienia tzw. "zerowej" grupy podatkowej.

W przeciwnym przypadku korzysta się z "pierwszej" grupy podatkowej czyli wolnej do kwoty 9637 zł. i jeśli nastąpi przekroczenie należy podać uzyskane środki z ostatnich 5-u lat. Wszystko powyżej 9637 zostanie opodatkowane.

Odnośnie pytania o złożenie deklaracji przy zerowym dochodzie - nie trzeba składać w przypadku osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej.

Osoby prowadzące działalność mają obowiązek składać deklaracje i zeznania nawet w przypadku braku dochodu.
lk11 jest off-line  
01-11-2011, 14:58  
piotrekb
Początkujący
 
Posty: 7
Domyślnie RE: Darowizna w grupie zerowej

Cytat:
Wystarczy zgłosić kwoty, które zostały przelane w ciągu ostatnich 6-u miesięcy. Skorzysta się wtedy ze zwolnienia tzw. "zerowej" grupy podatkowej.

W przeciwnym przypadku korzysta się z "pierwszej" grupy podatkowej czyli wolnej do kwoty 9637 zł. i jeśli nastąpi przekroczenie należy podać uzyskane środki z ostatnich 5-u lat. Wszystko powyżej 9637 zostanie opodatkowane."
Nie bardzo rozumiem co to jest ten "przeciwny przypadek". Mógłby Pan rozwinąć tą myśl?
Bo na razie rozumiem to tak, że zgłaszam darowizny z ostatnich 6 miesięcy (razem z ostatnią darowizną będą przekraczać 9637 zł) i te darowizny są wolne od podatku niezależnie od kwoty.
piotrekb jest off-line  
01-11-2011, 17:27  
lk11
Użytkownik
 
Posty: 56
Domyślnie RE: Darowizna w grupie zerowej

Może trochę źle się wyraziłem.
Tak jak pisałeś do 9637 zł nie trzeba zgłaszać w urzędzie skarbowym. Jeśli jednak następna kwota przekazana przelewem od ojca łącznie z poprzednio otrzymanymi
w ciągu ostatnich 5-u lat przekroczy tę kwotę (9637) to aby nie płacić podatku najlepiej złożyć druk SD-Z2 z wykazaną kwotą z ostatniego przelewu.

Ustawodawca wprowadził tzw. grupę zerową (ojciec, matka itd.) aby przekazywanie majątku wśród najbliższej rodziny nie było opodatkowane przy spełnieniu kilku warunków (przelew i zgłoszenie w urzędzie w ciągu 6 miesięcy).
Przeważnie przekazywane są większe kwoty jednorazowo.
W twoim przypadku są to drobne sumy.

Podsumowując: zgłoś do urzędu tylko kwotę z ostatniego przelewu, po którym nastapiło przekroczenie 9637 zł.
Należy jednak pamiętać, że kolejne przelewy też trzeba będzie zgłaszać jeśli suma wszystkich darowizn z ostatnich 5-u lat będzie przekraczała wspomnianą kwotę.
lk11 jest off-line  
01-11-2011, 18:10  
piotrekb
Początkujący
 
Posty: 7
Domyślnie RE: Darowizna w grupie zerowej

Bardzo dziękuję za odpowiedź. Podsumowując: Ojciec przelewa mi kwotę przekraczającą 9637 zł, ja w ciągu 6 miesięcy zgłaszam darowiznę do US (mam dołączyć potwierdzenie przelewu?) i od tej pory każda, nawet najmniejsza kwota jaką dostanę przez 5 lat od Ojca musi zostać zgłoszona do US.
Jeżeli dobrze to rozumiem, to te przepisy wydają się być bez sensu. Jako przykład podam studenta, którego utrzymują rodzice. Co miesiąc dostaje on z konta jednego z nich (powiedzmy ojca) np. 800 zł na opłacenie mieszkania i jedzenia. Kwota 9637 zł zostaje przekroczona już po roku. Czy od tej pory ten student musi zgłaszać do US każdy, comiesięczny przelew od ojca?
piotrekb jest off-line  
01-11-2011, 18:31  
lk11
Użytkownik
 
Posty: 56
Domyślnie RE: Darowizna w grupie zerowej

Nie musi.
Wchodzimy tu w sferę kodeksu rodzinno-opiekuńczego i obowiązku alimentacyjnego czyli okresu kiedy rodzice mają obowiązek utrzymywać dziecko.
Obowiązek alimentacyjny rodziców trwa do chwili osiągnięcia przez dziecko zdolności samodzielnego utrzymania się - jak to wyraził jeden z sądów administracyjnych.
Tak więc, żeby rozstrzygnąć wspomniany dylemat obowiązek alimentacyjny czy darowizna musielibyśmy mieć więcej danych aby mówić o jednym lub drugim.
lk11 jest off-line  
01-11-2011, 22:29  
TaxTex
Przyjaciel forum
 
Posty: 5.479
Domyślnie RE: Darowizna w grupie zerowej

Dodam jeszcze, że darowizny nie podlegają opodatkowaniu PIT, zatem nie wykazuje się ich w zeznaniach pitowskich.

Osoba, która nie ma żadnych przychodów opodatkowanych nie musi składać zeznania podatkowego.
TaxTex jest off-line  
13-05-2012, 09:13  
andrew.ski
Początkujący
 
Posty: 1
Domyślnie RE: Darowizna w grupie zerowej

Witam

Chciałem do końca sprecyzować tzw. grupę zerową, kto do niej należy i czy są górne progi kwotowe w tej grupie, czy też nie? Jeżeli nie ma, to czy wystarczy tylko zgłosić fakt darowizny w przeciągu 6 miesięcy do US i to wystarczy. Czytałem na innym forum, że niektóre darowizny trzeba zgłosić do 30 dni, a jeśli darowizna jest formą aktu notarialnego to obowiązek zgłaszania jej ciąży na notariuszu, który sporządzał akt. Proszę szanowne grono o wyjaśnienie moich wątpliwości i ewentualne sprostowanie mojej wypowiedzi jeśli jest błędna.
pozdrawiam Andrew. ***moderacja ***
andrew.ski jest off-line  
14-05-2012, 02:06  
TaxTex
Przyjaciel forum
 
Posty: 5.479
Domyślnie RE: Darowizna w grupie zerowej

Cytat:
Napisał/a andrew.ski Zobacz post
Witam
Chciałem do końca sprecyzować tzw. grupę zerową, kto do niej należy
Przecież jest wprost w ustawie wskazane - wystarczy zapytać wujka google.

Cytat:
Napisał/a andrew.ski Zobacz post
czy są górne progi kwotowe w tej grupie, czy też nie?
Nie ma. Można i miliardy darować bez podatku.

Cytat:
Napisał/a andrew.ski Zobacz post
czy wystarczy tylko zgłosić fakt darowizny w przeciągu 6 miesięcy do US i to wystarczy.
Tak, przy czym w przypadku darowizny pieniężnej konieczne jest przedstawienie wraz ze zgłoszeniem potwierdzenia przelewu/przekazu pocztowego.

Cytat:
Napisał/a andrew.ski Zobacz post
Czytałem na innym forum, że niektóre darowizny trzeba zgłosić do 30 dni
Wszystkie darowizny z zasady powinny być zgłoszone w ciągu miesiąca na druku SD-3 i opodatkowane.
Natomiast NA ZASADZIE WYJĄTKU OD TEJ ZASADY, darowizny w ramach grupy zerowej MOGĄ być zgłoszone na druku SD-Z2 w terminie 6 miesięcy i być zwolnione z podatku.

Cytat:
Napisał/a andrew.ski Zobacz post
jeśli darowizna jest formą aktu notarialnego to obowiązek zgłaszania jej ciąży na notariuszu, który sporządzał akt.
Tak, to prawda.
TaxTex jest off-line  
Odpowiedz

Podobne wątki na Forum Prawnym
Wątek
§ Darowizna poniżej 9637zl w I grupie - czy trzeba zgłaszać do US? (odpowiedzi: 8) Witam, Otrzymałem w darowiźnie "kawałek" samochodu, jestem w I grupie podatkowej, moja część ma wartość poniżej 9637zł z ustawy. Czy muszę to...
§ Darowizna gotówki w grupie 0 - brak dowodu wpłaty (odpowiedzi: 6) Witam, 4 miesiące temu babcia przekazała mi darowiznę w wysokości 90tys. zł. na zakup mieszkania. Gotówka została przekazana "z ręki do ręki"- nie...
§ Darowizna w zerowej grupie podatkowej poniżej 9637 zł (odpowiedzi: 1) Czy w przypadku darowizny przekazanej z konta bankowego ojca na firmowe konto bankowe syna (jednoosobowa działalność gospodarcza) na kwotę powiedzmy...
§ Druga darowizna w ciągu 5 lat w 1 grupie? (odpowiedzi: 2) Witam, w zeszłym roku dostaliśmy z bratem od rodziców mieszkanie wartość mieszkania około 300 tys. zł (każdy z nas po połowie). mama jest...
§ Darowizna - sposób na podatek w II grupie? (odpowiedzi: 2) Witam, Sprawa przedstawia się następująco: Ciotka mojej żony chce przekazać nam (mi i żonie) ziemię jako darowiznę. W związku z tym powinniśmy...
§ darowizna w grupie zerowej (odpowiedzi: 3) witam serdecznie mam takie pytanie, a mianowicie, brat mojej matki w najbliższym terminie zamierza wykupić mieszkanie od spółdzielni za przysłowiową...


Czasy w strefie GMT +1. Teraz jest 23:05.