Vat - usługi internetowe wewnątrzwspólnotowe - Forum Prawne

Liter-Dwa

Witam!

Prowadzę działalność gospodarczą i jestem płatnikiem VAT.

Moja firma zajmuje się administrowaniem stronami internetowymi, robię to dla przedsiębiorcy z terytorium UE nie mającego siedziby na terenie Polski.

Mam z nim podpisany kontrakt na usługi, z płatnościami co miesiąc, o wyznaczonej kwocie w EURO.

Wiem - z interpretacji podatkowej - że mam prawo i obowiązek korzystać w przypadku wykonywanej przeze mnie działalności z artykułu 23b ustawy o VAT. Mówi on, że obowiązek odprowadzenia VAT spoczywa - w przypadku wspomnianym powyżej - na kupującym moje usługi. Jednocześnie, informuję o tym na fakturze, poniżej, w adnotacjach. Jednocześnie, na fakturze nie mówię - w związku z powyższym - o stawce VAT, jako że nie jest ona w tym przypadku - mówiąc kolokwialnie - moją sprawą.

Mam zatem parę pytań:
1) Jestem umówiony na płatności miesięczne. Tzn. robię w listopadzie moje usługi i wystawiam za to fakturę. Oni mają 20 dni płatności od momentu wystawienia faktury. Moje pytanie brzmi:
Czy mogę za usługi w listopadzie wystawić fakturę kiedy te usługi nie zostały jeszcze ukończone, tzn. powiedzmy 15-go listopada faktura za usługi wykonywane w listopadzie?

2) Faktura - jak wspomniałem - jest wystawiana w Euro. Jaki biorę kurs, prócz tego, że średni NBP. Z dnia wystawienia faktury? Z dnia poprzedzającego? Z dnia otrzymania zapłaty w postaci przelewu?

3) Jak ewidencjonować w ewidencji sprzedaży VAT? Jakiś wzór tutaj byłby mile widziany.

TaxTex

1. Tak
2. Z dnia poprzedzającego, a konkretniej - z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. Dniem tym jest w tym przypadku ostatni dzień okresu rozliczeniowego (miesiąca).
3. Nie do końca rozumiem pytanie - sprecyzuj.

Liter-Dwa

Czyli biorę kurs NBP z dnia poprzedzającego wpływ na konto, czy z ostatniego dnia miesiąca? Dajmy na to, przelew otrzymałem 29-go listopada.



Jak wpisać to w ewidencję sprzedaży VAT? Nie umiem tego wytłumaczyć niestety, ale nie wiem, w jaką kolumnę etc. Czy mógłbym prosić o przykładowe rozpisanie?

Liter-Dwa

Witam,

mam parę pytań naiwnych nt prowadzenia Księgi Przychodów i Rozchodów:

1) Jestem płatnikiem VAT. Czy w rubryce "Wartość sprzedanych towarów i usług" wpisuję wartość brutto (z Vat) czy netto (bez VAT)?

2) Moim kontrahentem jest firma zagraniczna i wykonuję dla niej usługi sieciowe (zarządzanie stronami internetowymi). Oni nie mają siedziby w Polsce. W związku z tym opieram się na 23b ustawy o VAT i pozostawiam kwestię zapłacenia VAT im. Czy to coś zmienia w kwestii pytania pierwszego?

3) Zakupy rozumiem wpisuję w postaci kwoty Netto, a potem wpisuję to jeszcze w ewidencji zakupów VAT?

Atos10

1.Wpisuje się wartość netto
2.Jeżeli sprzedaż wewnątrzwspólnotowa to stawka VAT 0%
3.Zakup wpisuje się netto

Będąc vatowcem należy prowadzić dodatkowo ewidencje VAT.

Liter-Dwa

Z tego, co wiem, nie jest to ani stawka 0%, ani zwolnione. Powodem jest, iż obowiązek zapłacenia spoczywa na kupującym usługę.

Zastanawiam się jednak, jak ująć to w ewidencji sprzedaży VAT.