Podatek dochodowy w ciężar spadku?! - Forum Prawne

 

Podatek dochodowy w ciężar spadku?!

Jestem jedynym spadkobiercą ustawowym po moim zmarłym niedawno ojcu. W sporządzonym notarialnie testamencie powołał on jednak do całości spadku swego brata, a mojego stryja. W tej sytuacji przysługuje mi w stosunku do stryja roszczenie o ...



Wróć   Forum Prawne > Pomoc prawna z zakresu prawa publicznego > Prawo finansowe i podatkowe


Odpowiedz
 
12-06-2008, 12:02  
jung2p
Początkujący
 
Posty: 2
Domyślnie Podatek dochodowy w ciężar spadku?!

Jestem jedynym spadkobiercą ustawowym po moim zmarłym niedawno ojcu. W sporządzonym notarialnie testamencie powołał on jednak do całości spadku swego brata, a mojego stryja. W tej sytuacji przysługuje mi w stosunku do stryja roszczenie o wypłatę sumy pieniężnej (zachowek) równej połowie czystej wartości spadku (tu sytuacja jest jasna i nikt tych faktów nie kwestionuje).

Kłopot pojawia się przy obliczaniu substratu zachowku czyli czystej wartości spadku. W skład masy spadkowej wchodzi m.in. spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu mieszkalnego oraz inne, mniej wartościowe składniki majątku. O ile jesteśmy w stanie porozumieć się co do umownej wartości pozostałych (poza mieszkaniem) składników majątku, o tyle problem z mieszkaniem uniemożliwia nam obecnie zawarcie ugody co do wysokości zachowku. Pomijając różnicę zdań co do wartości rynkowej ww. mieszkania (w przypadku sporu sądowego rozstrzgną to zapewne biegli) stryj twierdzi, że wartość spadku należy pomniejszyć o kwotę podatku dochodowego od osób fizycznych (pdof) jaki musiałby zapłacić w przypadku sprzedaży ww. mieszkania.

Fakt, że zgodnie z aktualnym brzmieniem ustawy o pdof sprzedaż taka byłaby opodatkowana, jadnak w mojej opinii nie ma to wpływu na wartość spadku. W ciężar spadku należałoby zaliczyć podatek od spadku, jednak w aktualniym stanie prawnym stryj będzie z niego zwolniony. Nie widzę zaś podstaw by obciązać spadek kwotą pdof. Nie powinny bowiem na wartość spadku, a w rezultacie na wymiar zachowku, mieć wpływu zamiary spadkobiercy co do dysponowania odziedziczonym majątkiem. Wspomniany pdof wystąpi jedynie w przypadku sprzedaży mieszkania, a przecież stryj nie musi go sprzedawać, może go np. zostawić sobie, darować swoim dzieciom bądź czerpać korzyści z wynajmu. Nie widzę zatem powodu by ewentualny zamiar sprzedaży mieszkania (na który nie mam wpływu) miał (poprzez pdof) obniżać wartość spadku, a co za tym idzie zmniejszać należną mi kwotę zachowku. Czyżby moje rozumowanie było błędne? Czy rzeczywiście w takim przypdku przedmiotowy podatek dochodowy może obciążać spadek?

Proszę o odpowiedź fachowców i praktyków.
Z góry dziękuję i pozdrawiam
jung2p jest off-line  
12-06-2008, 20:42  
Dura_lex
Przyjaciel forum
 
Posty: 1.243
Domyślnie Re: Podatek dochodowy w ciężar spadku?!

Faktycznie odlicza sie dlug w postaci podatku spadkowego tyle tylko ze nie bedzie to podatek dochodowy a podatek od spadkow i darowizn. O ile pamietam jest tutaj zwolnienie z art. 4 a tej ustawy wiec nie mozna zmniejszac masy spadkowej.
Podatek dochodowy nie ma tu nic do rzeczy nawet w przypadku sprzedaży spoldzielczego wl. prawa do lokalu.
Dura_lex jest off-line  
12-06-2008, 23:49  
jung2p
Początkujący
 
Posty: 2
Domyślnie Re: Podatek dochodowy w ciężar spadku?!

Serdeczne dzięki za odpowiedź. Potwierdza się zatem moje rozumowanie, tylko jak przekonać do tego stryja. Obawiam się, że będzie musiał zrobić to sąd. Ale zanim wniosę pozew chciałem się upewnić. Raz jeszcze dziękuję
jung2p jest off-line  
Odpowiedz

Podobne wątki na Forum Prawnym
Wątek
§ Sprzedaż mieszkania ponad 5 lat po nabyciu spadku a podatek dochodowy (odpowiedzi: 2) Witam. W lutym 2009 otrzymałam w spadku po babci mieszkanie spółdzielcze własnościowe. Teraz chciałabym je sprzedać. Minęło ponad 5 lat od nabycia...
§ podatek dochodowy od sprzedaży spadku (odpowiedzi: 2) witam. mam pytanie odnośnie podatku dochodowego od sprzedaży spadku. w testamencie rodzice zapisali mi działkę. Mama zmarła w 2004r. tata w 2011r....
§ Egzekucja komornicza a podatek VAT i podatek dochodowy (odpowiedzi: 2) Witam Pytanie dotyczy egzekucji komorniczej. Jak wiadomo komornik musi pozostawić kwotę minimalnego wynagrodzenia w przypadku gdy dłużnik pracuje...
§ Dział spadku a podatek dochodowy. (odpowiedzi: 5) Witam. Bardzo proszę o pomoc, ponieważ nie mogę znaleźć...
§ sprzedaż działki po nabyciu spadku - podatek dochodowy (odpowiedzi: 1) Otrzymaliśmy po ojcu spadek. Jest nas siedmioro dzieci i matka każdy ma swoja część spadku. Chcemy sprzedać działkę która wchodzi w skład tego...
§ PILNA POMOC Sprzedaż spadku z 2005 roku a podatek dochodowy Bardzo pilne!!! (odpowiedzi: 2) Witam! Mój ojciec w 2005 roku dostał w spadku grunt Dziś chciałby go sprzedać a nie upłynęło jeszcze 5 lat od tego faktu W urzędzie skarbowym...


Czasy w strefie GMT +1. Teraz jest 15:15.