"Regularna" darowizna - Forum Prawne

Naparnik

Witam wszystkich forumowiczów,

mam pytanie (do praktyków) odnośnie darowizny. Jestem osobą pracującą i mogącą się samodzielnie utrzymać. Będę jednak otrzymywał regularną wpłatę na moje konto od jednego z rodziców. Rozumie, że takie świadczenie jest traktowane jako darowizna. Sporo o tym czytałem, ale mam jeszcze parę wątpliwości dotyczących jej zgłoszenia w Urzędzie Skarbowym:

1. Czy muszę z rodzicem spisywać umowę (nie znalazłem jednoznacznej odpowiedzi)?
2. Czy od każdej wpłaty (co miesiąc) muszę wysyłać SD-Z2, czy mogę np. dwa lub trzy razy w roku, tak aby dotrzymać sześciomiesięczny termin zgłoszenia?
3. Czy jest ważne jaki tytuł będzie miał przelew, którym zostaną wysłane pieniądze?

Prosiłbym o wypowiedź osoby, które spotkały się z podobnym przypadkiem. Treść przepisu jest mi znana i nie rozwiewa moich wątpliwości – niestety…

TaxTex

Rozumiem

Jeśli nie wynika ono z obowiązku alimentacyjnego (a na to wskazuje stan faktyczny) i ma charakter nieodpłatny (brak świadczenia wzajemnego z Twojej strony) i bezzwrotny, to jest to darowizna.

Jednoznaczna odpowiedź: nie ma takiego obowiązku. Natomiast b. ułatwi to sprawę.

Do każdej wpłaty musisz złożyć odrębne SD-Z2. Wynika to z faktu, że darowizna, która nie ma formy aktu notarialnego, staje się ważna dopiero z momentem jej wykonania (w tym przypadku - wypłaty darowanej kwoty). Zatem i obowiązek podatkowy powstaje każdorazowo dopiero z chwilą kolejnego przelewu.

Natomiast nie widzę problemu, żebyś co 5 miesięcy składał w urzędzie 5 sztuk SD-Z2 na raz.

Nie. Jeśli będziesz miał umowę darowizny na piśmie, to tytuł przelewu nie będzie miał żadnego znaczenia - m.in. dlatego lepiej jest ją sporządzić - w celu uniknięcia wszelkich wątpliwości.

Naparnik

Witam ponownie,

dziękuję za odpowiedź. Teraz mam już komplet informacji. Jeszcze tylko drobna kwestia techniczna. Urzędu Skarbowego nie muszę informować o darowiznach nieprzekraczających limitu (9637zł w ciągu 5 lat). Oznacza to, że ma wybór tzn. mogę złożyć informację począwszy od pierwszej wpłaty (kiedy jeszcze nie przekroczyłem limitu), albo poczekać z tym do momentu jego przekroczenia. Czy dobrze to rozumuję?

TaxTex

Nie masz obowiązku składać SD-Z2 dopóki nie przekraczasz limitu.

Przykładowo, jeśli dostajesz co miesiąc 1000 zł, to dziewięciu pierwszych darowizn nie musisz zgłaszać. Zgłosić musisz dziesiątą.