Darowizna -uwzględniać środki na utrzymanie z ostatnich 5 lat? - Forum Prawne

Piotr_26

Planuję kupić mieszkanie - moja mama planuje przekazać mi kilkadziesiąt tysięcy PLN na ten cel. W ciągu ostatnich 5 lat otrzymywałem od mamy przelewem na konto środki na utrzymanie w trakcie studiów + ostatnie 2 lata (po studiach) okazjonalne przelewy co kilka miesięcy (kilkaset/ kilka tysięcy PLN).

Jeśli chciałbym uniknąć podatku od kilkudziesięciu tysięcy na mieszkanie darowiznę muszę zgłosić do US. Czy składając takie oświadczenie, nie kreuję sobie jednocześnie ryzyka, że organy zainteresują się jednocześnie wcześniejszymi wpłatami od mamy (jakieś kilkadziesiąt tysięcy łącznie w ciągu ostatnich 5 lat?)

TaxTex

Po primo, alimenty na utrzymanie w czasie studiów - były zwolnione z podatku.

Ale "okazjonalne przelewy co kilka miesięcy" to już darowizny, które należało zgłosić, jeśli przekroczyły w sumie kwotę wolną.

Jedynym skutkiem złożenie zgłoszenia SD-Z2 jest zwolnienie aktualnej darowizny z podatku. Nie ma ona żadnego znaczenia (ani pozytywnego ani negatywnego) dla kwestii poprzednich darowizn.

Zdarzeniem, które może zainteresować organy będzie tu bowiem transakcja nabycia mieszkania. To po niej zaczną sprawdzać, czy posiadałeś odpowiednie środki na swoje wydatki.