Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki - Forum Prawne

 

Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki 2

Czy w polu I. Składki na ubezpieczenia zdrowotne powinienem dodać wszystkie zapłacone składki z: - umowy o prace, - umowy o zlecenie, - składki ZUS na ubezpieczenie zdrowotne związane z prowadzeniem działalności gospodarczej ?...



Wróć   Forum Prawne > Pomoc prawna z zakresu prawa publicznego > Prawo finansowe i podatkowe


Odpowiedz
 
18-04-2013, 08:17  
860222
Początkujący
 
Posty: 24
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Czy w polu I. Składki na ubezpieczenia zdrowotne powinienem dodać wszystkie zapłacone składki z:
- umowy o prace,
- umowy o zlecenie,
- składki ZUS na ubezpieczenie zdrowotne związane z prowadzeniem działalności gospodarczej ?
860222 jest off-line  
18-04-2013, 08:21  
Ag_Maz
Moderator w spoczynku
 
Ag_Maz na Forum Prawnym
 
Posty: 33.945
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Uop+UZ+ składki zdrowotne DG (ale nie pełne,a jedynie 219,19 miesięcznie)

Skonsultowałam się z naszym ekspertem i warto byłoby uporządkować wątek.

PIT-36 należałoby wypełnić tak:
Część D "Pozarolnicza działalność gospodarcza"
poz. 51 Przychód - wpisujemy przychód narastająco
poz. 52 KUP- wpisujemy kup narastająco
poz. 53 dochód
i teraz:
poz.55 NALEŻNE zaliczki, w tym pobrane przez płatnika.
Słowo "NALEŻNE" czyli takie jakie NALEŻAŁO zapłacić wynikające z comiesięcznych zaliczek w przypadku działalności gospodarczej lub pobrane przez płatnika w przypadku gdzie występuje płatnik/instytucja wypłacająca dochody (ZUS, zakład pracy itp).
poz. 55 musi równać się sumie kwot z Części N : "należne zaliczki o których mowa w art 44 ust 1,1a, 1c i 7 ustawy - tutaj te należne (czyli takie jakie należało zapłacić) rozbija się na miesiące.
Służy to do sprawdzenia jak płaciłeś zaliczki, czy po terminie, a w Twoim przypadku że wogóle nie płaciłeś.

I teraz sprawa wyglada tak:
Jeśli przed złożeniem zeznania siądziesz, wyliczysz i wpłacisz 12 przelewów z odsetkami z opisaniem każdego miesiąca (symbol) to US musi to zaksięgować do poszczególnych miesiecy i wtedy składając PIT roczny w poz. 188 - suma WPŁACONYCH zaliczek oraz pobranych przez płatników możesz wpisać kwotę jaką zapłaciłeś (bez odsetek) i z rozliczenia nie powinna wyjść dopłata.
Jeśli jednak nie zdążysz z tymi 12-toma przelewami to w pozycji 188 przyznajesz się że nic nie wpłaciłeś - wychodzi kwota do zapłaty, jednak robiąc przelew musisz ją powiększyć o wyliczone odsetki!!!
Ag_Maz jest off-line  
18-04-2013, 08:42  
860222
Początkujący
 
Posty: 24
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Dzięki.
1. Czy w E.ODLICZENIE DOCHODU ZWOLNIONEGO, STRAT I SKŁADEK NA UBEZPIECZENIE SPOŁECZNE jest podobnie?
pole 137. Składki na ubezpieczenie społeczne, czy również mam sumować
+ ubz. społ. um. prace
+ ubz. społ. um. zlecenie
+ ubz. społ. DG

2. Czemu e-Deklaracja nie wypełnia pola nr. 188 tylko podkreśla je na czerwono, chodzi o:
K. KWOTA DO ZAPŁATY / NADPŁATA
SUMA WPŁACNOYCH ZALICZEK ORAZ POBRANYCH PRZEZ PŁATNIKÓW
860222 jest off-line  
18-04-2013, 08:44  
Ag_Maz
Moderator w spoczynku
 
Ag_Maz na Forum Prawnym
 
Posty: 33.945
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Tak. Składki społeczne tez sumujesz.

Bo masz namącone, nieprawdaż?
Nie wiem czy doczytałeś update mojego posta...
Ag_Maz jest off-line  
18-04-2013, 08:45  
parasoll.ka
Praktyk
 
parasoll.ka na Forum Prawnym
 
Posty: 17.295
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

1. tak
2. no właśnie dlatego - patrz wyjasnienie w odp.17
parasoll.ka jest off-line  
18-04-2013, 08:50  
860222
Początkujący
 
Posty: 24
Domyślnie

Cytat:
Napisał/a parasoll.ka Zobacz post
2. no właśnie dlatego - patrz wyjasnienie w odp.17
ok rozumiem, czyli w moim przypadku wpisuje tam zaliczki wpłacone przez płatników czyli z umowy o pracę oraz z umowy o zlecenie, natomiast z DG nie wpisuje ponieważ nie zapłaciłem tych zaliczek.

Cytat:
Napisał/a Ag_Maz Zobacz post
Tak. Składki społeczne tez sumujesz.

Bo masz namącone, nieprawdaż?
Nie wiem czy doczytałeś update mojego posta...
Tak doczytałem, poprawiłem, wpisałem należne zaliczki których nie zapłaciłem.

Składki społeczne już 100% czy też jakoś dziwnie obcięte ?
860222 jest off-line  
18-04-2013, 08:59  
Ag_Maz
Moderator w spoczynku
 
Ag_Maz na Forum Prawnym
 
Posty: 33.945
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Składki społeczne się w całości ujmuje. Rozumiem, że to preferencyjny ZUS?
Ag_Maz jest off-line  
18-04-2013, 09:03  
860222
Początkujący
 
Posty: 24
Domyślnie

Cytat:
Napisał/a Ag_Maz Zobacz post
Uop+UZ+ składki zdrowotne DG (ale nie pełne,a jedynie 219,19 miesięcznie)
Czy 219,19 to wartość obowiązująca przez cały 2012 rok? Składki na ZUS się zmieniały w kwietniu 2012 z tego co pamiętam?

Cytat:
Napisał/a Ag_Maz Zobacz post
Składki społeczne się w całości ujmuje. Rozumiem, że to preferencyjny ZUS?
Tak - pierwsze 2 lata działalności.

Cytat:
Napisał/a 860222 Zobacz post
Czy 219,19 to wartość obowiązująca przez cały 2012 rok? Składki na ZUS się zmieniały w kwietniu 2012 z tego co pamiętam?
Ok. popatrzyłem w archiwum tutaj: Składki preferencyjne ZUS - Archiwum składek od 2005 roku
i wychodzi na to że zdrowotne się nie zmieniły podczas 2012 roku, społeczne tak.
860222 jest off-line  
18-04-2013, 09:53  
Ag_Maz
Moderator w spoczynku
 
Ag_Maz na Forum Prawnym
 
Posty: 33.945
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Nie pisz post pod postem- łamiesz nasz regulamin!
Tak. Zdrowotne były takie same.
Ag_Maz jest off-line  
18-04-2013, 12:38  
860222
Początkujący
 
Posty: 24
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

A jednak jest jeszcze jeden haczyk....
Okazuje się, że przy sumowaniu składek za ubezpieczenie zdrowotne czy społeczne dla danego roku w praktyce nie można przyjąć stałej kwoty np.

w 2012 składka na ubezpieczenie zdrowotne (do odliczenia) to 219,19 i tak było od stycznia do grudnia 2012, ale przecież składkę w styczniu 2012 płaciło się za grudzień 2011 więc dla 2012 roku należy obliczyć 209,58 zł * 1 + 219,19 * 11 (jeśli firma działała cały rok... ale są wątpliwości poniżej)

odpowiednio dla ubezpieczenia społecznego tylko tam były jeszcze dodatkowo zmiany w ciągu 2012.

źródło: Odliczenia składek ZUS

Czyli w pierwszym miesiącu działalności np. lutym 2012 skoro nie odliczam składek ZUS podczas liczenia zal na podatek dochodowy ponieważ w tym miesiącu nie zapłaciłem tych składek tylko dopiero 10 marca 2012....

dalej, skoro działałem 11 miesięcy (od lutego do grudnia 2012) ale w tymże okresie czyli w roku 2012 zapłaciłem 10 składek do ZUS ponieważ 11 składkę zapłaciłem w styczniu 2013 za miesiąc grudzień'12 to w takim wypadku powinienem zsumować tylko te 10 składek do rozliczenia rocznego ?
860222 jest off-line  
18-04-2013, 13:04  
Ag_Maz
Moderator w spoczynku
 
Ag_Maz na Forum Prawnym
 
Posty: 33.945
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Przecież to oczywiste, że odliczyć można tylko zapłacone składki.
Ag_Maz jest off-line  
18-04-2013, 13:19  
860222
Początkujący
 
Posty: 24
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Cytat:
Napisał/a Ag_Maz Zobacz post
Przecież to oczywiste, że odliczyć można tylko zapłacone składki.
Nie jest to oczywiste...
Skoro mamy:
- składki za 2012 i jest ich 11 (DG od lutego 2012),
- ostatnią składkę za grudzień 2012 możemy zapłacić do 10 stycznia 2013,
- rozliczenie roczne za 2012 rok możemy zrobić do 30 kwietnia 2013 roku.

W związku z tym jest dziś 18 kwietnia 2013, mam zapłaconych 11 składek za rok 2012, chce robić rozliczenie za rok 2012 i nagle okazuje się, że mogę zsumować tylko 10 składek ponieważ tyle US zaksięgował w roku 2012.... a ta 11 składka z grudnia będzie już uwzględniona w rozliczeniu 2013 chociaż dotyczy ona roku 2012. Nie jest to jak widać oczywiste, przecież jak np wystawiam rachunek sprzedaży usługi a zleceniodawca mi nie zapłacił to i tak muszę zapłacić zaliczkę na podatek dochodowy mimo że kasa nie została zaksięgowana. Nie jest to oczywiście chociażby dlatego, że coś dotyczy 2012 a nie mogę tego rozliczyć w rozliczeniu rocznym jako 2012...
860222 jest off-line  
18-04-2013, 13:27  
parasoll.ka
Praktyk
 
parasoll.ka na Forum Prawnym
 
Posty: 17.295
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

W rozliczeniu rocznym (i przy obliczeniu zaliczek naleznych za dane miesiące) uwzgledniasz składki ZAPŁACONE w danym okresie, co nie jest równoznaczne z NALEŻNYMI za dany okres. Może wystąpić sytuacja że płacisz składki na przykład jeszcze z lat poprzednich (bo miałes zaległości) wtedy też możesz je uwzglednic w dacie zapłaty.
Podsumowując w kwstii skłądek ZUS:
w zeznaniu za 2012 rok ujmujesz ZAPŁACONE w 2012 ROKU (nie ważne za jaki okres były nalezne do zapłaty), te które zapłaciłes w 2013 ujmiesz w zeznaniu za 2013 rok.
parasoll.ka jest off-line  
18-04-2013, 13:29  
860222
Początkujący
 
Posty: 24
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Cytat:
Napisał/a parasoll.ka Zobacz post
w zeznaniu za 2012 rok ujmujesz ZAPŁACONE w 2012 ROKU (nie ważne za jaki okres były nalezne do zapłaty), te które zapłaciłes w 2013 ujmiesz w zeznaniu za 2013 rok.
OK. Niech się stanie wola ZUSu .

Dzięki.
860222 jest off-line  
18-04-2013, 15:44  
Ag_Maz
Moderator w spoczynku
 
Ag_Maz na Forum Prawnym
 
Posty: 33.945
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Cytat:
Napisał/a 860222 Zobacz post
Nie jest to oczywiste...
Gdybyś przeczytał instrukcję do PIT-36, to byś wiedział. My możemy wskazać pewien tok myślenia. Nie możemy wszystkich informacji wtłoczyć komuś do głowy. I to nie zwalnia pytającego z osobistego wkładu w rozwiązanie problemu.
A więc zaczynamy od podstaw: RTFM.
Ag_Maz jest off-line  
Odpowiedz

Podobne wątki na Forum Prawnym
Wątek
§ Otwarcie firmy jednoosobowej firmy (odpowiedzi: 2) Zastanawiam się nad otwarciem firmy jednoosobowej. Obecnie pracuje o umowę o pracę na czas nie określony, a po godzinach chciałbym prowadzić swoją...
§ Rozliczenie podatkowe - słub w połowie roku, rozliczenie ulgi na dziecko (odpowiedzi: 2) Witam, Mam pytanie odnośnie rozliczenia podatkowego za 2014 rok, a mianowicie sytuacja wygląda tak w maju 2014 roku zmieniłem stan cywilny i z tego...
§ pytanie o rozliczenie podatkowe (odpowiedzi: 2) Witam Mam 2 pytania związane z rozliczeniem podatkowym. 1. Czy istnieje jakaś minimalna kwota z której nie trzeba się rozliczać z pieniędzy...
§ Przejęcie jednoosobowej firmy (odpowiedzi: 1) Liczę na pomoc, ponieważ mam obecnie mały problem. Chcę od mojego wuja przejąć firmę. Jest to sklep w centrum dużego miasta. On już nie chce jego...
§ Przepisanie firmy jednoosobowej? (odpowiedzi: 2) Witam . Moja sytuacja wyglada tak moja siostra załozyła działalnosc gospodarcza jakiś czas temu i czy jest jakis sposob zebym ja sie stał teraz ...
§ Rozliczenie podatkowe strata firmy i umowa zlecenie (odpowiedzi: 1) Witam Bardzo prosze o szybka porade w natepujacej sytuacji Firma za rok 2008, ma strate -3400zl, natomiast dochod z tytulu pracy umowy zlecenie...


Czasy w strefie GMT +1. Teraz jest 19:03.