Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki - Forum Prawne

 

Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Problem polega na tym, że nie wiem jak policzyć odsetki od podatku dochodowego. Czy powinienem policzyć zaliczkę dla każdego miesiąca w 2012 i od dnia zwłoki, naliczać procent w skali roku? Jeśli np. zaliczka za ...



Wróć   Forum Prawne > Pomoc prawna z zakresu prawa publicznego > Prawo finansowe i podatkowe


Odpowiedz
 
17-04-2013, 09:20  
860222
Początkujący
 
Posty: 24
Domyślnie Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Problem polega na tym, że nie wiem jak policzyć odsetki od podatku dochodowego.
Czy powinienem policzyć zaliczkę dla każdego miesiąca w 2012 i od dnia zwłoki, naliczać procent w skali roku? Jeśli np. zaliczka za kwiecień 2012 wyszła mi 667 zł i nie uiściłem opłaty do 20 maja 2012 to rozumiem że powinien naliczyć odsetki od 21 maja 2013 do 17 kwietnia 2013 od niezapłaconej zaliczki itd. dla każdego kolejnego miesiąca?
Co w takim razie z miesiącem listopadem/grudniem?

Szczegółowe dane na temat firmy:
Firma jednoosobowa założona 01.02.2012 na zasadach ogólnych.
- nie jestem płatnikiem VAT,
- wynik finansowy za 2012 rok mieści się w 1 progu podatkowym 18%,
- książka z rozliczeniem miesięcznym (zaliczki na podatek dochodowy).


**
860222 jest off-line  
17-04-2013, 09:23  
Ag_Maz
Moderator w spoczynku
 
Ag_Maz na Forum Prawnym
 
Posty: 33.945
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Cytat:
Napisał/a 860222 Zobacz post
Co w takim razie z miesiącem listopadem/grudniem?
Za listopad do 20. grudnia.
Za grudzień do 20. stycznia.
Reszta się zgadza.
Ag_Maz jest off-line  
17-04-2013, 10:23  
860222
Początkujący
 
Posty: 24
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Dzięki za odpowiedź.
A gdzie można sprawdzić jakie były odsetki za niezapłaconą zaliczkę za podatek dochodowy? Rozumiem że teraz jest 11,5% ale czy ta wartość się zmieniała w okresie od 02.2012 do 17.04.2013 ?

Dodatkowo co jeśli nie składałem deklaracji comiesięcznych? Czy są jakieś konsekwencje i czy powinienem coś z tym zrobić?
860222 jest off-line  
17-04-2013, 10:25  
Ag_Maz
Moderator w spoczynku
 
Ag_Maz na Forum Prawnym
 
Posty: 33.945
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Są w internecie kalkulatory odsetek podatkowych.
Cytat:
Napisał/a 860222 Zobacz post
Dodatkowo co jeśli nie składałem deklaracji comiesięcznych?
A co?
Ag_Maz jest off-line  
17-04-2013, 10:45  
860222
Początkujący
 
Posty: 24
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Ok. poszukam kalkulatorów do odsetek.

Cytat:
Napisał/a 860222
Dodatkowo co jeśli nie składałem deklaracji comiesięcznych?
Cytat:
Napisał/a Ag_Maz
A co?
Czy mam je złożyć? Czy rozliczenie roczne wystarczy, zapłacić podatek dochodowy i wsio? Czy coś mam poskładać oprócz pitu 36 i swojego 37?
czy jakaś papirologia zaległa?
860222 jest off-line  
17-04-2013, 10:51  
860222
Początkujący
 
Posty: 24
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Dodatkowo kiedy mogą użyć "obniżoną stawkę odsetek za zwłokę" jak na stronie z jednego z kalulatorów? Kalkulator odsetek od zaległości podatkowych - kalkulatory.gofin.pl

Pytanie jeszcze o to czy można gdzieś sprawdzić te stawki tych odsetek za zwłokę? Widzę, że na stronie kalkulatora zmieniają się dla każdego miesiąca narastająco np:
od - do liczba dni stawka kwota
21.04.2012 - 9.05.2012 19 0.14 4,861
10.05.2012 - 7.11.2012 182 0.145 48,225
8.11.2012 - 5.12.2012 28 0.14 7,163
6.12.2012 - 9.01.2013 35 0.135 8,634
10.01.2013 - 6.02.2013 28 0.13 6,652
7.02.2013 - 6.03.2013 28 0.125 6,396
7.03.2013 - 20.04.2013 45 0.115 9,457

natomiast na stornie innego kalkulatora widzę dziwnie bo stałą wartość 13%.
Wolałbym nie ufać kalkulatorom tylko sprawdzić sobie to samemu w Excelu w zależności od zdefiniowanych wartości stawki na odsetki za podatki dochodowe. Czy te przytoczone w przykładzie:
od - do stawka
21.04.2012 - 9.05.2012 0.14
10.05.2012 - 7.11.2012 0.145
8.11.2012 - 5.12.2012 0.14
6.12.2012 - 9.01.2013 0.135
10.01.2013 - 6.02.2013 0.13
7.02.2013 - 6.03.2013 0.125
7.03.2013 - 20.04.2013 0.115

są prawidłowe?
860222 jest off-line  
17-04-2013, 11:14  
Ag_Maz
Moderator w spoczynku
 
Ag_Maz na Forum Prawnym
 
Posty: 33.945
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Chodzi Ci o rozliczenia zaliczek? Żadnych się nie składa w trakcie roku.

Co do stawek http://www.finanse.mf.gov.pl/abc-pod...ci-podatkowych
Ag_Maz jest off-line  
17-04-2013, 11:51  
860222
Początkujący
 
Posty: 24
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Dzięki za linka ze stawką odsetek.

Tak chodziło mi o rozliczanie zaliczek.
Myślałem że coś się składa bo tak mi powiedział pewien "doradca"....

Oki - użyję więc kalkulatorów, oblicze odpowiednie kwoty na kolejne miesiące wraz z odsetkami, zsumuję, uzupełnię książkę przychodów i rozchodów (założę takową), wpłacę kasę do US i wyślę im rozliczenie pit 36 dla firmy i pit 37 za moją prace na etacie w styczniu 2012 i tyle, będę na czysto z US?
860222 jest off-line  
17-04-2013, 11:54  
Ag_Maz
Moderator w spoczynku
 
Ag_Maz na Forum Prawnym
 
Posty: 33.945
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Cytat:
Napisał/a 860222 Zobacz post
powiedział pewien "doradca"....
Zmień zatem doradcę.
Cytat:
Napisał/a 860222 Zobacz post
(założę takową)
...
Cytat:
Napisał/a 860222 Zobacz post
wyślę im rozliczenie pit 36 dla firmy i pit 37 za moją prace na etacie w styczniu 2012
NIE!!!
Przychody z umowy o pracę tez uwzględniasz w PIT-36.

Pomyśl nad nawiązaniem współpracy z biurem rachunkowym (dobrym!!), taniej Cię wyjdzie niż odsetki.
I wrzucisz sobie fakturę w koszty. To i zaliczki będą mniejsze.
Ag_Maz jest off-line  
17-04-2013, 17:16  
860222
Początkujący
 
Posty: 24
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Cytat:
Napisał/a Ag_Maz Zobacz post
Zmień zatem doradcę.
Przychody z umowy o pracę tez uwzględniasz w PIT-36.
OK. Dzięki. Czy skoro nie płaciłem zaliczek na podatek dochodowy to czy w PIT-36 mam uzupełniać pole 55:
D.1. DOCHODY STAŁE I STRATY PODATNIKA
...
3. Pozarolnicza działalność gosp. kolumna ostania tzn: pole 55 NALEŻNA ZALICZKA W TYM ZALICZKA POBRANA PRZEZ PŁATNIKA - chyba tam należy wpisać 0?

i czy w takim przypadku w miejscu:
N.1. NALEŻNE ZALICZKI, O KTÓRYCH MOWA W ART.44 UST.1 USTAWY - PODTANIK
kolejne miesiące 1, 2, 3, ..., 12 należy uzupełniać te pola od 253 do 264 dla zaliczek na kolejne miesiące? Wydaje mi się że tez tam należy wpisać wartość 0 ponieważ zaliczek nie płaciłem, natomiast M.1. ODSETKI - PODATNIK w polach 229 do 240 muszę uzupełnić odpowiednie odsetki dla poszczególnych zaliczek których nie zapłaciłem? Czy mam rację?
860222 jest off-line  
17-04-2013, 17:22  
860222
Początkujący
 
Posty: 24
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

jeszcze jedno pytanko (oprócz tego z postu #10): czy podatek dochodowy (rozliczenie roczne) mam przelewać osobno, a odsetki osobno czy może razem?
860222 jest off-line  
17-04-2013, 17:51  
Ag_Maz
Moderator w spoczynku
 
Ag_Maz na Forum Prawnym
 
Posty: 33.945
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Cytat:
Napisał/a 860222 Zobacz post
chyba tam należy wpisać 0?
Tak.
Przelewasz wszystko razem.
Cytat:
Napisał/a 860222 Zobacz post
M.1. ODSETKI - PODATNIK w polach 229 do 240 muszę uzupełnić odpowiednie odsetki dla poszczególnych zaliczek których nie zapłaciłem?
A czytałeś ten artykuł?
Ag_Maz jest off-line  
17-04-2013, 21:29  
860222
Początkujący
 
Posty: 24
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Cytat:
Napisał/a Ag_Maz Zobacz post
A czytałeś ten artykuł?
Który artykuł?
860222 jest off-line  
18-04-2013, 05:17  
Ag_Maz
Moderator w spoczynku
 
Ag_Maz na Forum Prawnym
 
Posty: 33.945
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Na który się powołuje formularz.
M: Odsetki naliczone zgodnie z art. 22e ust. 1 pkt 4 i ust. 2 ustawy*

Oczywiście chodzi o ustawę o podatku dochodowym od osób fizycznych.
Ag_Maz jest off-line  
18-04-2013, 08:03  
860222
Początkujący
 
Posty: 24
Domyślnie RE: Rozliczenie podatkowe firmy jednoosobowej - pytanie o odsetki

Masz rację - szukanie nie boli więc ta rubryka mnie nie dotyczy.
Czy w tym Pit 36 mam gdzieś uwzlędnić odsetki które zapłącę od składek?

Z tego co wyszukałem w internecie to powinienem:
1. wpisać 0 w miejscu gdzie są wszelkie zaliczki na podatek dochodowy
2. nie wpisywać odsetek, natomiast zapłacić je wraz z podatkiem dochodowym

zgadza się ?
860222 jest off-line  
Odpowiedz

Podobne wątki na Forum Prawnym
Wątek
§ Otwarcie firmy jednoosobowej firmy (odpowiedzi: 2) Zastanawiam się nad otwarciem firmy jednoosobowej. Obecnie pracuje o umowę o pracę na czas nie określony, a po godzinach chciałbym prowadzić swoją...
§ Rozliczenie podatkowe - słub w połowie roku, rozliczenie ulgi na dziecko (odpowiedzi: 2) Witam, Mam pytanie odnośnie rozliczenia podatkowego za 2014 rok, a mianowicie sytuacja wygląda tak w maju 2014 roku zmieniłem stan cywilny i z tego...
§ pytanie o rozliczenie podatkowe (odpowiedzi: 2) Witam Mam 2 pytania związane z rozliczeniem podatkowym. 1. Czy istnieje jakaś minimalna kwota z której nie trzeba się rozliczać z pieniędzy...
§ Przejęcie jednoosobowej firmy (odpowiedzi: 1) Liczę na pomoc, ponieważ mam obecnie mały problem. Chcę od mojego wuja przejąć firmę. Jest to sklep w centrum dużego miasta. On już nie chce jego...
§ Przepisanie firmy jednoosobowej? (odpowiedzi: 2) Witam . Moja sytuacja wyglada tak moja siostra załozyła działalnosc gospodarcza jakiś czas temu i czy jest jakis sposob zebym ja sie stał teraz ...
§ Rozliczenie podatkowe strata firmy i umowa zlecenie (odpowiedzi: 1) Witam Bardzo prosze o szybka porade w natepujacej sytuacji Firma za rok 2008, ma strate -3400zl, natomiast dochod z tytulu pracy umowy zlecenie...


Czasy w strefie GMT +1. Teraz jest 20:20.