faktura kosztowa w okresie zawieszenia działalności gospodarczej - Forum Prawne

apaczhc3d

Witam,

Mam następujący problem.
Z dniem 1 luty zawiesiłem prowadzoną działalność dospodarczą. W styczniu dla jednego z klientów zakupiłem usługę reklamową (realizowaną od 1 do 31 stycznia).
Za w/w usługę otrzymałem fakturę z datą sprzedaży 31 styczeń, ale wystawioną 4 lutego (a więc już w trakcie trwania zawieszenia).
Jak w takiej sytuacji wygląda zaewidencjonowanie tego dokumentu w KPiR oraz rozliczenie podatku dochodowego i nadpłaconego podatku VAT?

parasoll.ka

Fakturę zalicz do stycznia zarówno w VAT i dochodowym. Jeśli miałeś do zapłaty podatek dochodowy to będzie nadpłata do rozliczenia w zeznaniu rocznym. Jeśli zrobiłeś już i wysłałeś deklarację vat to zrób korektę.

apaczhc3d

Ok, ale na jakiej podstawie?
Przy księdze liczy się przecież data wystawienia.

parasoll.ka

Ok to wpisz z datą lutego (bez znaczenia). Była to faktura za zakup usługi która odsprzedałeś, więc powinna być uznana za koszt uzyskania przychodu.

Lukrecja86

więc po zawieszeniu działalności dn. 31.12 można zaksięgować fakturę z dnia 31.12?