Umowa o dzieło a podatki firmy - Forum Prawne

 

Umowa o dzieło a podatki firmy

Witam, zakładam niedługo firmę, jestem początkującym przedsiębiorcą. Moja firma będzie spolką cywilną i zajmowac się będzie tworzeniem stron www. Jako firma chcemy zatrudniać młodych pracowników w wieku 16 lat wzwyż na umowę o dzieło (bo ...



Wróć   Forum Prawne > Pomoc prawna z zakresu prawa publicznego > Prawo gospodarcze


Odpowiedz
 
23-07-2008, 20:03  
Gold
Użytkownik
 
Posty: 70
Domyślnie Umowa o dzieło a podatki firmy

Witam,
zakładam niedługo firmę, jestem początkującym przedsiębiorcą. Moja firma będzie spolką cywilną i zajmowac się będzie tworzeniem stron www. Jako firma chcemy zatrudniać młodych pracowników w wieku 16 lat wzwyż na umowę o dzieło (bo liczy się koncowy efekt, w przypadku umowy zlecenia podobno tylko przebieg wykonania).
Pierwsza sprawa to forma opodatkowania. Podatek bedzie wynosił 22% czy, skoro firma bedzie funkcjonowac jako spolka cywilna, obowiazuje tu podatek liniowy 19% lub 19%, 30%, 40% PIT? Bo wiem ze spolki cywilne moga korzystac z tego podatku liniowego lub wybrac PIT- i wlasnie kiedy mozna wybrac jedną a kiedy drugą opcje?

Kolejna kwestia: jeśli dajmy na to zlecimy naszemu pracownikowi stworzenie strony za ktorą my jako firma dostaniemy od klienta 500zł netto (licze że mogę wybrac podatek liniowy 19%, wiec stawka brutto bedzie wynosic w tym momencie 595zl, a więc firma bedzie musiala zaplacic 95zł podatku), a pracownik dostanie za to zlecenie 70% jego wartosci netto, czyli 350zł (70% z 500zł), to czy można mu wyplacic te 350zł w calosci czy trzeba znowu odjąć od tej stawki podatek? W tym momencie dostanie on juz tylko, przy podatku 22%, 273zł. Dla mnie jak i dla niego byłoby bardziej opłacalne aby mogl on dostać cale 70% kwoty netto, jaką zaplaci nam klient za realizację jego zlecenia (bedzie bardziej zadowolony), więc w jakim wypadku moglbym mu wyplacic cale 350zł?

Z góry przepraszam za moją niewiedze o podatkach ale to wlasnie moja pięta achillesowa a skoro mam 21 lat to myslę ze mam jeszcze czas na nadrobienie zaleglosci

Prosze o odpowiedź
Pozdrawiam
Gold jest off-line  
24-07-2008, 07:46  
Janusz.C.M.
Administrator
 
Janusz.C.M. na Forum Prawnym
 
Posty: 36.627
Domyślnie Re: Umowa o dzieło a podatki firmy

Po przeczytaniu powyższego "ręce mi opadły" i nawet nie próbuję cokolwiek wytłumaczyć.
Jedyną radę jaką dam, to taka aby Pan jak najszybciej zgłosił się do biura księgowego i zlecił im poprowadzenie księgowości, inaczej "czarno widzę" losy tej spółki cywilnej.
Na forum niejednokrotnie wyjaśnialiśmy problemy związane z założeniem działalności gospodarczej i założeniem spółki cywilnej.
Przenoszę temat na "prawo gospodarcze", bo prawo pracy nie zajmuje się zakładaniem spółek i rozliczaniem ich finansów.
Janusz.C.M. jest off-line  
24-07-2008, 10:00  
Gold
Użytkownik
 
Posty: 70
Domyślnie Re: Umowa o dzieło a podatki firmy

dzialalnosc zakladam w Akademickich Inkubatorach Przedsiebiorczosci, gdzie mozna liczyć na pomoc m.in. w kwestiach prawnych, ale nie mogę pozwolić sobie na to aby najpierw zalozyć, a dopiero potem dowiedzieć się jak to będzie wyglądać, co do biura ksiegowego to być może tak zrobie ale startuje z prawie zerowym budżetem i jak narazie przynosi to niezłe rezultaty bo prace posuwają się do przodu, narazie jednak nie stac mnie nawet na najdrobniejsza poradę tego typu, dlatego napisalem post tutaj. Tak jak mowie- zeby z czegokolwiek korzystac (biur ksiegowych etc) musze wiedziec jak to ma wyglądać, nie odwrotnie.
Gold jest off-line  
24-07-2008, 11:36  
Janusz.C.M.
Administrator
 
Janusz.C.M. na Forum Prawnym
 
Posty: 36.627
Domyślnie Re: Umowa o dzieło a podatki firmy

Przykro mi, może ktoś inny pomoże.
Ja mam negatywną opinię o tych "Inkubatorach".
Nie chcę też wyręczać specjalistów z AIP, którzy nieźle zarabiają.
My na forum nie pobieramy żadnych wynagrodzeń za swe porady.
Janusz.C.M. jest off-line  
01-08-2008, 11:36  
tigrus
Użytkownik
 
tigrus na Forum Prawnym
 
Posty: 244
Domyślnie Re: Umowa o dzieło a podatki firmy

1. Mieszasz pojecia podatku VAT i podatku dochodowego. Podatek VAT bedzie wynosil oczywiscie 22%. Tak wiec, jak powiedziales wystawisz fakture vat dla klienta, w ktorej do kwoty zlecenia dodasz podatek VAT, ale w wysokosci 22%, a nie 19.
2. Spolka cywilna jako taka nie jest podmiotem "podatkowym". Opodatkowani sa wspolnicy. Sami decyduja jaki podatek placic? Czy liniowy, czy wg skali.
3. Nie ma mozliwosci podpisania umowy o dzielo z "pracownikiem" i nieodprowadzania podatku. Tak wiec twoj kolega dostanie 350,00 brutto (przy zleceniu za 500,00 netto). A do reki bedzie mial: 297,00. Ty z kolei bedziesz musial zaplacic podatek za niego do US w wys. 53,00. Pod warunkiem, ze twoj kolega uczy sie w jakiejs szkole. To tak w skrocie.
Jest jeszcze wiele kwestii, ktore trzeba rozwiazac. Prowadzenie dzialalnosci gospodarczej, to nie bajka. W twoim przypadku mysle, ze bez biura ani rusz.
tigrus jest off-line  
05-09-2008, 22:57  
Gold
Użytkownik
 
Posty: 70
Domyślnie Re: Umowa o dzieło a podatki firmy

Mam pytanie odnośnie punktu 3. W jaki sposób wyliczył Pan z tych 350zł 297 dla pracownika na czysto i 53 podatku do zapłaty?
Z tego co szukałem w sieci info o tym opodatkowaniu to jest cos takiego: "Przy pracy na umowach zlecenia lub o dzieło zaliczanych do działalności wykonywanej osobiście koszt uzyskania przychodu wynosi 20 proc. przychodu", więc obliczenie tego wygląda tak, że:
Z kwoty 350zl na pracownika odejmuję te 20% jako koszt uzyskania przychodu, wiec 0,8*350=280zl, i z 280 obliczam 19% podatku, tj. 53,2zl, po czym do kieszeni pracownika idzie (280-53,2)+te 20% kosztu uzyskania przychodu(20% z 350zl to 70zl), czyli faktycznie do kieszeni trafia 296,80zl? Na tej zasadzie wyliczył Pan właśnie te 297zł dla pracownika i 53zł podatku?
Rozumiem też, że z pozostałych 150zł muszę odliczyć jeszcze 19% podatku, i dopiero do mojej kieszeni trafia faktycznie 121,50zł?
Gold jest off-line  
06-09-2008, 07:19  
Janusz.C.M.
Administrator
 
Janusz.C.M. na Forum Prawnym
 
Posty: 36.627
Domyślnie Re: Umowa o dzieło a podatki firmy

No, nie wytrzymałem Widać ten "inkubator" nic nie pomaga.
1. Podatnikiem podatku VAT będzie spółka cywilna. Zostawmy to, bo to nie dotyczy wyliczania podatku dochodowego z umowy o dzieło.
2. Spółka cywilna będzie zawierać umowy zarówno ze zleceniodawcami (klientami) jak i z zatrudnionymi wykonawcami (umowy o dzieło).
3. Zawarta więc została umowa o dzieło, za które ustalono zapłatę brutto 350 zł.
4. Rozliczamy więc, na podstawie wystawionego przez zleceniobiorcę rachunku, kwotę brutto 350 zł (należność za wykonane dzieło).
Wyliczamy 20% kosztów uzyskania (350 x 20 = 70)
odejmujemy od brutto kup (350 - 70 = 280)
obliczamy podatek (280 x 19 = 53)
odejmujemy podatek do brutto (350 - 53 = 297.
Czyli "pracownik/zleceniobiorca" otrzymuje 297 zł, a fiskus 53 zł.
Proste??

Należałoby się tylko zastanowić, czy do tego dzieła nie zastosować kosztów uzyskania w wysokości 50%, ale tym niech się zajmą "specjaliści z inkubatora"
Janusz.C.M. jest off-line  
06-09-2008, 12:09  
Gold
Użytkownik
 
Posty: 70
Domyślnie Re: Umowa o dzieło a podatki firmy

ja jeszcze nie jestem w inkubatorze, pisalem w pierwszym poście tylko o takich zamiarach swoją drogą im bliżej do AIP tym więcej złych opinii o tym słyszę, a już to że trzeba podpisać ze sobą samym umowę o dzieło/zlecenie żeby móc "wyjąć" stamtąd pieniadze zarobione dla swojej wlasnej firmy to smiech na sali.

Czyli moje obliczenia są poprawne.

Też zastanawiałem się nad tym kosztem uzyskania przychodu 50% bo w końcu to będa autorskie projekty ludzi, którzy będą je wykonywać. Ale rozważamy m.in. możliwość przekazania praw autorskich Klientowi, więc w tym momencie pewnie należałoby to znowu inaczej rozliczać? Jeśli tak to raczej odpada ta opcja, więc w tym momencie z tego co czytałem w ustawie o prawie autorskim i pokrewnych można skorzystać z 50% kosztu uzyskania przychodu. Obawiam się tylko interpretacji urzedu bo z tym jak wiadomo różnie czesto bywa..

Swoją drogą gratuluję że przemógł się Pan i odpisal w tym poście
Gold jest off-line  
Odpowiedz

Podobne wątki na Forum Prawnym
Wątek
§ Umowa o dzieło, rachunek, podatki (odpowiedzi: 4) Witam Będę bardzo wdzięczna za pomoc. Jestem malarką i mam do podpisania umowę o dzieło z przekazaniem praw autorskich z firmą z zagranicy. To...
§ Umowa o dzieło podatki (odpowiedzi: 19) Mam kilka pytań dotyczących umowy o dzieło bo nie wszystko udało mi się wyczytac z forum;) 1.Czy jeśli pracuję na umowę o pracę a dodatkowo...
§ Umowa o dzieło - podatki i dokumenty (odpowiedzi: 7) Panowie proszę o pomoc. Jestem gnojkiem, który nie rozumie zawiłości umowy o dzieło, szczególnie po ustawie z 1 września. Mam 18 lat, nie mam...
§ Umowa o dzieło czy umowa o zlecenie, podatki (odpowiedzi: 1) Mam 16 lat i chciałbym robić projekty plakatów, ulotek; grafikę; szablony HTML; strony Joomla! + szablony do Joomla! za pieniądze 1. Z czego mam...
§ umowa o dzieło a podatki (odpowiedzi: 7) Witam,sprawa przedstawia się tak.Ja jako osoba fizyczna (emeryt) chcę podpisać umowę z daną firmą.Ona będzie zleceniodawcą ja wykonawcą. Mianowicie...


Czasy w strefie GMT +1. Teraz jest 04:19.