zwolnienie od podatku od zapisanego w testamencie mieszkania - Forum Prawne

ulotna

Brat zapisał siostrzeńcowi mieszkanie (49 m). Siostrzeniec nie ma żadnego mieszkania, jest zameldowany w kwaterunkowym ale nie jest głównym najemcą. Czy żeby nie płacić podatku musi być w nim przez 5 lat zameldowany czy wystarczy, że mieszkania w tym czasie nie sprzeda?

Lidsun

Sprzedaż nieruchomości nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, jeżeli nastąpi po pięciu latach, licząc od końca roku, w którym nastąpiło jej nabycie. Ulga meldunkowa już nie obowiązuje.

ulotna

czyli niezależnie od tego czy jest zameldowany w tym mieszkaniu czy nie, podatku od sprzedaży po 5-ciu latach nie płaci?

Tomu

Chyba jednak musi w darowanym mieszkaniu się meldować, żeby skorzystać z ulgi:

Przepis prawny:

art. 16
1. W przypadku nabycia własności (współwłasności) budynku mieszkalnego lub lokalu mieszkalnego stanowiącego odrębną nierucho*mość, spółdzielczego własnościowego pra*wa do lokalu mieszkalnego lub udziału w takim prawie, spółdzielczego prawa do domu jednorodzinnego albo udziału w takim prawie:

1) w drodze dziedziczenia, zapisu, dalszego zapisu, polecenia testamentowego, darowizny lub polecenia darczyńcy przez osoby zaliczane do I grupy podatkowej,

2) w drodze dziedziczenia, zapisu, dalszego zapisu lub polecenia testamentowego przez osoby zaliczane do II grupy podatkowej,

3) w drodze dziedziczenia, zapisu, dalszego zapisu lub polecenia testamentowego przez osoby zaliczane do III grupy podatkowej, które sprawowały opiekę nad wymagającym takiej opieki spadkodawcą, na podstawie pisemnej umowy z podpisem notarialnie poświadczonym, przez co najmniej dwa lata od dnia poświadczenia podpisów przez notariusza

– nie wlicza się do podstawy opodatkowania ich czystej wartości do łącznej wysokości nieprzekraczającej 110 m2 powierzchni użytkowej budynku lub lokalu. W przypadku nabycia części (udziału) budynku mieszkalnego lub lokalu albo udziału w spółdzielczym prawie do budynku mieszkalnego lub lokalu ulga przysługuje stosownie do wielkości udziału.

2. Ulga, o której mowa w ust. 1, przysługuje osobom, które łącznie spełniają następujące warunki:

1) spełniają wymogi określone w art. 4 ust. 4;

2) nie są właścicielami innego budynku mieszkalnego lub lokalu mieszkalnego stanowiącego odrębną nieruchomość bądź będąc nimi przeniosą własność budynku lub lokalu na rzecz zstępnych, Skarbu Państwa lub gminy w terminie 6 miesięcy od dnia złożenia zeznania podatkowego albo zawarcia umowy darowizny w formie aktu notarialnego;

3) nie przysługuje im spółdzielcze lokatorskie prawo do lokalu mieszkalnego, spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu mieszkalnego lub wynikające z przydziału spółdzielni mieszkaniowej: prawo do domu jednorodzinnego lub prawo do lokalu w małym domu mieszkalnym, a w razie dysponowania tymi prawami przekażą je zstępnym lub przekażą do dyspozycji spółdzielni, w terminie 6 miesięcy od dnia złożenia zeznania podatkowego albo zawarcia umowy darowizny w formie aktu notarialnego;

4) nie są najemcami lokalu lub budynku lub będąc nimi rozwiążą umowę najmu w terminie 6 miesięcy od dnia złożenia zeznania podatkowego albo zawarcia umowy darowizny w formie aktu notarialnego;

5) będą zamieszkiwać będąc zameldowanymi na pobyt stały w nabytym lokalu lub budynku i nie dokonają jego zbycia przez okres 5 lat:

a) od dnia złożenia zeznania podatkowego lub zawarcia umowy darowizny w formie aktu notarialnego – jeżeli w chwili złożenia zeznania lub zawarcia umowy darowizny nabywca mieszka i jest zameldowany na pobyt stały w nabytym lokalu lub budynku,

b) od dnia zamieszkania potwierdzonego zameldowaniem na pobyt stały w nabytym lokalu lub budynku – jeżeli nabywca zamieszka i dokona zameldowania na pobyt stały w ciągu roku od dnia złożenia zeznania podatkowego lub zawarcia umowy darowizny w formie aktu notarialnego.


ulotna

Dziękuję za wyczerpującą odpowiedź I mam następne pytanie: czy siostrzeniec będąc zameldowany może w tym czasie wynajmować mieszkanie nie tracąc ulgi?

Tomu

Co z nim zrobi - jego sprawa. Ma mieć je tyle a tyle czasu i być zameldowany.

ulotna

teraz wszystko jasne dziękuję, zostaję wielbicielką tego forum

ulotna

i następny problem: jako jeden ze spadkobierców dziedziczę połowę "środków zgromadzonych na kontach". Sęk w tym, że nie mam pojęcia jakie to środki i w jakich bankach. Upoważnienia do kont miała jedynie osoba postronna, która się opiekowała spadkodawcą w ostatnim okresie życia, a która nie chce ich ujawnić. Wniosek o nabycie spadku jest w sądzie. W jaki sposób sąd może mi pomóc w uzyskaniu informacji o numerach kont?

Tomu

Sąd w postępowaniu o nabycie spadku nie wnika w ogóle w składniki spadkowe - co do zasady. Jednak w tej sprawie, jak rozumiem, testament pewien składnik spadku przekazuje osobie X (mieszkanie), a inny składnik osobie Y (środki)? Czy po prostu jest testament z mieszkaniem, a środki są przekazane w ramach zapisu?

ulotna

Spadkodawca powołuje dwóch spadkobierców, którzy dziedziczą wszystko - mieszkanie i środki i nakazuje przeniesienie tytułem zapisu własnościowego prawa do mieszkania siostrzeńcowi.

Tomu

No to sąd nie będzie w to wnikał, skoro to zapis.

ulotna

Więc w jaki sposób mogę się dowiedzieć na jakich kontach środki finansowe są zgromadzone???

Tomu

Będąc zapisobiercą, po otwarciu i ogłoszeniu testamentu, zwrócić się do spadkobiercy o wskazanie danych banku, gdzie są środki - i o spełnienie/wykonanie zapisu; samodzielnie weryfikując w banku, jaka kwota na danym rachunku/lokacie się znajduje.

ulotna

Chyba się nie rozumiemy ... To ja jestem spadkobiercą, który nie wie ile jest środków i gdzie! Testament mówi jedynie o "środkach zgromadzonych na kontach".

Tomu

A to przepraszam. Z dokumentów żadnych zmarłego nic nie wynika? Nikt ze znajomych nic nie wie? Może jakieś placówki finansowe w okolicy jego miejsca zamieszkania?

Nie ma czegoś takiego, jak magiczny rejestr, gdzie podaje się nazwisko, i wyskakuje - kto ile miał długów, gdzie, jakie konta, lokaty itp.