jak rozliczyć pierwszy miesiąc działalności? - Forum Prawne

 

jak rozliczyć pierwszy miesiąc działalności?

Szanowni Państwo, bardzo proszę o pomoc...Żona w grudniu rozpoczęła prowadzenie własnej działalności. W jej ramach kieruje sklepem należącym do jednej z sieci (umowa agencyjna), zatrudniając przy tym 6 pracowników (umowa zlecenie, studenci). Po zakończonym miesiącu ...



Wróć   Forum Prawne > Pomoc prawna z zakresu prawa publicznego > Rozliczenia "PIT"

Rozliczenia "PIT" - aktualne tematy:

  • § Czy należy mi się ulga jako sa...
    Witam! Otóz mieszkam z konkubentem i córka. Konkubent (ojciec dziecka) rzadko co się doklada do utrzymania...
  • § Ulga prorodzinna
    Witam mam pytanie syn skończył technikum po maturze poszedł do pracy od lipca jego dochód to 8.5tys czy mogę...
  • § Koszty uzyskania przychodu 2 s...
    Witam, Mam problem z ustaleniem kosztów uzyskania przychodu. W roku 2016 pracowałem u pracodawcy A od 1 stycznia...

Odpowiedz
 
10-01-2017, 22:18  
Mario255
Początkujący
 
Posty: 10
Domyślnie jak rozliczyć pierwszy miesiąc działalności?

Szanowni Państwo, bardzo proszę o pomoc...Żona w grudniu rozpoczęła prowadzenie własnej działalności. W jej ramach kieruje sklepem należącym do jednej z sieci (umowa agencyjna), zatrudniając przy tym 6 pracowników (umowa zlecenie, studenci). Po zakończonym miesiącu żona wystawia fakturę VAT na którą składa się jej wynagrodzenie oraz wypłaty dla jej pracowników. Faktura jest tak skalkulowana, że po dokonaniu wszystkich opłat (pracownicy, ZUS, US) "resztę" stanowi wynagrodzenie żony. Problem pojawił się przy rozliczeniu pierwszego miesiąca – faktura wystawiona 3.01 br. przez żonę jest jej przychodem w grudniu, natomiast wynagrodzenia wypłacone pracownikom 10.01 (przelew, w tytule: wynagrodzenie grudzień) stanowią KUP w styczniu (inaczej niż w przypadku umowy o pracę). W związku z tym podatek dochodowy (skalkulowany przy założeniu generowania kosztów w grudniu) należny jest wyższy od zakładanego i wychodzi na to, że żona pracowała miesiąc za darmo. Jak to rozliczyć? Czy żona może odzyskać swoje wynagrodzenie?
Mario255 jest off-line  
11-01-2017, 12:50  
parasoll.ka
Praktyk
 
parasoll.ka na Forum Prawnym
 
Posty: 15.914
Domyślnie RE: jak rozliczyć pierwszy miesiąc działalności?

Czy pracownicy żony są zatrudnieni na umowę o pracę?
parasoll.ka jest off-line  
11-01-2017, 14:23  
Mario255
Początkujący
 
Posty: 10
Domyślnie RE: jak rozliczyć pierwszy miesiąc działalności?

niestety nie - pracownicy są na umowę zlecenie (studenci)...
Mario255 jest off-line  
11-01-2017, 14:39  
parasoll.ka
Praktyk
 
parasoll.ka na Forum Prawnym
 
Posty: 15.914
Domyślnie RE: jak rozliczyć pierwszy miesiąc działalności?

Cytat:
Czy żona może odzyskać swoje wynagrodzenie?
A jakie wynagrodzenie "utraciła"?
parasoll.ka jest off-line  
11-01-2017, 21:38  
Mario255
Początkujący
 
Posty: 10
Domyślnie RE: jak rozliczyć pierwszy miesiąc działalności?

inne pytanie - fakturę za grudzień wystawiam 02.01, wpływa do mnie 10.01 - kiedy generuję i wykazuję przychód - w grudniu czy w styczniu?
Mario255 jest off-line  
12-01-2017, 08:37  
Janusz M.
Administrator
 
Janusz M. na Forum Prawnym
 
Posty: 34.112
Domyślnie RE: jak rozliczyć pierwszy miesiąc działalności?

Cytat:
Napisał/a Mario255
fakturę za grudzień wystawiam 02.01, wpływa do mnie 10.01
W jaki sposób faktura wystawiana przez Panią 2 stycznia trafia do Pani po 8 dniach? Nielogiczne.
Janusz M. jest off-line  
12-01-2017, 09:37  
parasoll.ka
Praktyk
 
parasoll.ka na Forum Prawnym
 
Posty: 15.914
Domyślnie RE: jak rozliczyć pierwszy miesiąc działalności?

Cytat:
inne pytanie - fakturę za grudzień wystawiam 02.01, wpływa do mnie 10.01 - kiedy generuję i wykazuję przychód - w grudniu czy w styczniu?
Jeśli żona ma umowę o miesięczne rozliczanie się to ma tu zastosowanie art 14 pkt 1e ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych - przychód powstaje w ostatnim dniu okresu rozliczeniowego określonego w umowie.
Poczytaj sobie art 14 ustawy.
Dalej nie odpowiedziałeś na moje pytanie - jakie wynagrodzenie żona utraciła?
parasoll.ka jest off-line  
12-01-2017, 14:54  
Mario255
Początkujący
 
Posty: 10
Domyślnie RE: jak rozliczyć pierwszy miesiąc działalności?

Cytat:
Napisał/a parasoll.ka
Dalej nie odpowiedziałeś na moje pytanie - jakie wynagrodzenie żona utraciła?
Chodzi o wyliczenie kwoty na fakturze, którą wystawia moja żona zleceniodawcy (sieci handlowej). Żona co prawda zatrudnia pracowników, ale całkowite koszty ich wynagrodzeń zwraca jej zleceniodawca (doliczane są one do wartości faktury). W dużym uproszczeniu faktura jest tak zbilansowana, że po wypłaceniu wynagrodzeń pracownikom (żona czeka aż dostanie pieniądze od zleceniodawcy i dopiero wtedy robi wypłaty) następnie obliczeniu i odprowadzeniu podatku dochodowego powinna zostać jej "reszta", czyli jej wynagrodzenie. Założenie takie jest słuszne pod warunkiem, że w danym okresie rozliczeniowym powstanie przychód i koszty (wynagrodzenia pracowników), w naszym przypadku rozjechało się to - przychód wystąpił w grudniu, koszty w styczniu -> należy odprowadzić znacznie wyższy podatek dochodowy (bo wyliczony bez kosztów), który "pożera" wynagrodzenie żony z faktury...Biuro rachunkowe wyliczające nam wartość faktury nie wzięło tego pod uwagę i przyjęło, że przychód i koszty wystąpią w jednym okresie (miesiącu) i całe wyliczenia przygotowało na tej podstawie...Pani księgowa poszła na L-4 i mamy kłopot...Najdziwniejsze jest to, że dzwoniłem na infolinię Krajowej Informacji Podatkowej, byłem w dwóch US i każdy mówi co innego...ręce opadają a my nie wiemy co zrobić. W US, w którym żona się rozlicza jednoznacznie powiedziano nam, że przychód mamy wykazać w STYCZNIU (co byłoby dla nas korzystne). Wspominałem przy tym i art. 14 ustawy o pdof, ale odpowiedziano nam, że jeśli stosuję kpir to wtedy nas nie dotyczy (?!). Pogubiłem się w tym wszytkim, a najbardziej mi żal żony, która przepracowała 300 godzin w grudniu...
Mario255 jest off-line  
12-01-2017, 15:33  
Janusz M.
Administrator
 
Janusz M. na Forum Prawnym
 
Posty: 34.112
Domyślnie RE: jak rozliczyć pierwszy miesiąc działalności?

Cytat:
Napisał/a Mario255
żal żony, która przepracowała 300 godzin w grudniu...
Proszę pamiętać, że przedsiębiorca, jakim jest żona, nie ma godzin pracy. Pracuje 24 godziny dziennie.
Janusz M. jest off-line  
12-01-2017, 15:44  
parasoll.ka
Praktyk
 
parasoll.ka na Forum Prawnym
 
Posty: 15.914
Domyślnie RE: jak rozliczyć pierwszy miesiąc działalności?

Teraz już zrozumiałam o co chodzi, bo za bardzo nie rozumiałam "utraconego wynagrodzenia". Moim zdaniem żadne wynagrodzenie nie zostało utracone.

1. Faktura za grudzień (usługa wykonana za grudzień - data sprzedaży grudniowa) wystawiona w styczniu podlega zaliczeniu do przychodów grudnia (Paniom w US chyba pomyliło się z fakturami kosztowymi).

2. Wynagrodzenia nie wypłacone nie stanowią kosztu uzyskania przychodu. Jeśli żona chciała aby stanowiły koszt uzyskania przychodu w grudniu to mogła wypłacić je w grudniu i nie byłoby problemu.

3. Co do kalkulacji faktury to należy odnieść się do podpisanej umowy - jeśli jednym z elementów kalkulacji wynagrodzenia jest podatek jaki żona musi zapłacić za okres rozliczeniowy którego dotyczy faktura, to należy zwiększyć fakturę.
parasoll.ka jest off-line  
12-01-2017, 16:54  
Mario255
Początkujący
 
Posty: 10
Domyślnie RE: jak rozliczyć pierwszy miesiąc działalności?

A proszę mi powiedzieć czy jest dopuszczalne jest wypłacenie wynagrodzeń dwa razy w miesiącu? Tzn. czy można w naszym przypadku wynagrodzenie za styczeń wypłacić w styczniu? Byłoby to drugie wynagrodzenie w tym miesiącu, ale i drugi koszt (innych, przynajmniej tak znaczącym nie generujemy). Wtedy koszty byłyby w tym momencie dużo wyższe niż przychód (który stanowić będzie faktura wystawiona za styczeń na początku lutego) - jakie to ma konsekwencje? i czy w rozrachunku rocznym (zakładające, że przychody i koszty przez cały rok są na tym samym poziomie) i tak nie wyjdzie na to, że będzie trzeba zwrócić to co tym zabiegiem w styczniu byśmy zyskali?
Mario255 jest off-line  
12-01-2017, 17:57  
parasoll.ka
Praktyk
 
parasoll.ka na Forum Prawnym
 
Posty: 15.914
Domyślnie RE: jak rozliczyć pierwszy miesiąc działalności?

Można wypłacić wynagrodzenie za styczeń w styczniu.
parasoll.ka jest off-line  
13-01-2017, 11:11  
Mario255
Początkujący
 
Posty: 10
Domyślnie RE: jak rozliczyć pierwszy miesiąc działalności?

ok, mam jeszcze jedno pytanie - art. 14 updof u.1h

1h. Przepis ust. 1e stosuje się odpowiednio do dostawy energii elektrycznej i cieplnej oraz gazu przewodowego.

Co to znaczy "stosuje się odpowiednio"? "Również" czy "wyłącznie"?
Mario255 jest off-line  
13-01-2017, 12:56  
parasoll.ka
Praktyk
 
parasoll.ka na Forum Prawnym
 
Posty: 15.914
Domyślnie RE: jak rozliczyć pierwszy miesiąc działalności?

Również
Z ciekawości - czy możesz napisać co powiedziała Krajowa Infolinia Podatkowa w sprawie zarachowania przychodu?
parasoll.ka jest off-line  
13-01-2017, 13:52  
Mario255
Początkujący
 
Posty: 10
Domyślnie RE: jak rozliczyć pierwszy miesiąc działalności?

pytałem w kilku miejscach:
KIP - przychód grudzień, koszty styczeń
Urząd Skarbowy 1 - przychód styczeń, koszty styczeń
Urząd Skarbowy 2 - przychód styczeń, koszty styczeń
Urząd Skarbowy 3 - przychód grudzień, koszty styczeń
Mario255 jest off-line  
Odpowiedz

Podobne wątki na Forum Prawnym
Wątek
§ zus za pierwszy miesiąc własne działalności a podatek (odpowiedzi: 2) Witam. Od 1 sierpnia prowadzę działalność gospodarczą. ZUS za sierpień, zgodnie z przepisami, zapłaciłem 10 września. Moja księgowa powiedziała...
§ Pierwszy miesiąc działania firmy - jakie koszty? (odpowiedzi: 1) Witam. Na potrzeby mojego nowego pracodawcy musiałam zalozyc firmę 01,02,2016. Ponieważ jestem w tym temacie zupełnie zielona ( do tej pory byłam...
§ Obliczanie miesięcznego ryczałtu po 3-cim miesiącu działalności (odpowiedzi: 1) Mam pytanie odnośnie obliczania zaliczki do US, bo większość postów na forach to obliczenie za 2 pierwsze miesiące a akurat w tym miesiącu (3 mc)mam...
§ Pierwszy rok studiów (dziennych) podczas prowadzenia działalności gospodarczej. (odpowiedzi: 3) Witam, moja sytuacja jest tego typu, że po roku prowadzenia działalności, zapisałem się na studia stacjonarne dzienne. Płacę mały zus i jeszcze rok...
§ Jak rozliczyć działalnośc gospodarczą (odpowiedzi: 6) mam pytanie, pierwszy raz rozliczam sama w kreatorze pit. Mam dochód z działalności i umó zlecenie. Problem mi srpawia działalność. Z...
§ Jak rozliczyć działalność (odpowiedzi: 12) Witam. W lutym zeszłego roku założyłem działalność gospodarczą. Sprzedaję przez internet gry pisane na telefony komórkowe. Teraz nie wiem jak w tym...


Czasy w strefie GMT +1. Teraz jest 21:10.