Rozliczenie za pracę w Holandii - Forum Prawne

JolaSaw

Dzień dobry
W 2019 roku syn pracował w Polsce(Zakład Karny-inne źródła), a od 21 października do końca roku pracował w Holandii jako pracownik tymczasowy na umowę o pracę. Jaką metodę wybrać do rozliczenia za pracę w Holandii: metodę proporcjonalnego odliczenia czy metodę wyłączenia z progresją? W którym miejscu na jaaropgave są koszty uzyskania przychodu?
Pozdrawiam

juhas56

- tak.

W którym miejscu na jaaropgave są koszty uzyskania przychodu?

- przy rozliczeniu dochodu z NL stosujesz polskie KUP - po odjęciu diet i przeliczeniu
na złote, po kursie z dnia roboczego poprzedzającego postawienie środków do dyspozycji.

JolaSaw

Dzień dobry
W rozliczeniu pomagała mi księgowa i zastosowała metodę wyłączenia z progresją. Jeśli chodzi o KUP co oznacza" po kursie z dnia roboczego poprzedzającego postawienie środków do dyspozycji" czyli z jakiego dnia?
Czy muszę zrobić korektę? Z rozliczenia wyszło mi do zapłaty 99 PLN, co zapłaciłam.
Pozdrawiam

juhas56

Może po kolei....

Od przychodu z NL odejmujesz 30% diety za każdy dzień pozostawania
w stosunku pracy - 30 % diety dla NL=15 euro
np. praca 100 dni liczysz 100*15=1500 i to odejmujesz od przychodu.
tak wyliczony przychód przeliczasz wg kursu z dnia roboczego poprzedzającego wpływ środków na konto.
Powinno się przeliczać każdą wypłatę osobno, jednak jak przeliczysz średnim kursem za okres pracy np. kwartał, półrocze - US-y nie kwestionują takiego wyliczenia.

Tak wyliczony przychód w złotych możesz teraz pomniejszyć o KUP /wg ustawy pdof/.
Za każdy rozpoczęty miesiąc pracy - 250 lub 300 zł .

Tak wyliczony dochód wpisujesz do poz. 9 ZG i do poz. 63 PIT-36
a podatek w poz.10 ZG oraz poz. 227 PIT-36/do limitu/.

Trzeba złożyć korektę ....

JolaSaw

Dzień dobry
Czy "przychód" to płaca netto? Syn miał tygodniowe listy płac. Czyli odliczenie diety to: 7x15 Euro =105 Euro? KUP: czy 300zł? Syn pracuje od października czyli 3x300zł=900zł?
Pozdrawiam

juhas56

Czy "przychód" to płaca netto? - brutto to na salarisie -bruttoloon.
Jest to przychód brutto nie pomniejszony o żadne odliczenia.

Czyli odliczenie diety to: 7x15 Euro =105 Euro?
- jeśli będziesz liczyć tygodniowo - tak.
Jeżeli za cały okres - ilości dni*15.

Syn pracuje od października czyli 3x300zł=900zł?
- jeżeli praca poza miejscem zamieszkania - tak.

JolaSaw

Dzień dobry
Dochód za pracę w Holandii [przychód brutto - dieta - KUP(900zł)] wynosi 11046,64zł. Zapłacony podatek w Holandii wyniósł 2760,29zł (podsumowałam wszystkie tygodniowe listy płac - podatek x kurs EUR). Jaką kwotę podatku wpisać do PIT-u 36?
Pozdrawiam

juhas56

Jaką kwotę podatku wpisać do PIT-u 36?
- kwotę /limit/ wynikającą z proporcji dochodów uzyskanych w NL w stosunku do sumy dochodów......,

aby Ci podać kwotę musiałbym mieć wszystkie dane z PIT z PL.

Przychód z NL = 11046,64+900...?=11946,64

JolaSaw

Dzień dobry
W Holandii: przychód brutto - diety=11946,64zł; KUP 900zł (3x300zł)
W Polsce: inne źródła: przychód brutto i dochód 3199,66zł (KUP 0zł), zaliczka na podatek 226zł, składki społeczne 750,22, dochód po odliczeniach 2449,44zł, nadpłata(do zwrotu) 226zł.
Dziękuję i pozdrawiam

juhas56

Dochody tylko z PL rozliczenie OK....

Z dochodami z NL - rozliczenie na PIT-36, PIT/ZG oraz PIT/O do ulgi abolicyjnej.

PIT-36 poz.
221=13496,08
224=13496,00
225=1847,24
227=1432,36 - podatek z NL, możliwy do odliczenie /limit/
229=414,88
234=79,61 ulga abolicyjna /z PIT/O poz. 43/
236=335,27
238=335,00
239=226,00
240,363,364=109,00 podatek do zapłaty

Z rozliczenia wyszło mi do zapłaty 99 PLN, co zapłaciłam - to dopłacisz tylko różnicę 10,00 zł....

JolaSaw

Dzień dobry
Bardzo proszę o przedstawienie wyliczenia ulgi abolicyjnej (79,61zł). Wyliczyłam, że limit podatku zapłaconego w Holandii do odliczenia w Polsce wynosi 1511,98zł (1847,24zł x 11046,64zł : 13496,08zł). Podatek zapłacony w Holandii 2760,29zł.
Dziękuję i pozdrawiam

juhas56

Sprawdziłem rozliczenie pierwotne /jest błędne/,
- metoda wyłączenia z progresją...podatek do zapłaty = 109,00

korekta metoda - odliczenie proporcjonalne...podatek do zapłaty = 109,00
po zastosowaniu ulgi abolicyjnej w wys. 79,61.
Więc wyliczenia tą metodą są prawidłowe.

Nie liczę ręcznie, używam sprawdzonego programu, który sam wylicza
ulgę abolicyjną.

Jak wiesz ulga abolicyjna, to różnica podatku obliczonego między tymi dwoma
metodami.
Liczę dwoma metodami /dwa rozliczenia/ - różnica to ulga abolicyjna...

juhas56

Wyliczenie
(1847,24*11046,64/14246,30)=1432,36

11046,64+3199,66=14246,30