Ulga dla klasy średniej - uszczegółowienie rozliczenia - Forum Prawne

 

Ulga dla klasy średniej - uszczegółowienie rozliczenia

Dzień Dobry, Dodam, że nie jestem księgowym i nie mam doświadczenia w tej dziedzinie, ale sporo czytałem i analizując wszystkie informacje staram się zrozumieć zasadę działania oraz rozliczenia tzw "Ulgi dla klasy średniej" i mam ...



Wróć   Forum Prawne > Pomoc prawna z zakresu prawa publicznego > Rozliczenia "PIT"


Odpowiedz
 
07-01-2022, 08:22  
michalo09
Początkujący
 
Posty: 1
Domyślnie Ulga dla klasy średniej - uszczegółowienie rozliczenia

Dzień Dobry,
Dodam, że nie jestem księgowym i nie mam doświadczenia w tej dziedzinie, ale sporo czytałem i analizując wszystkie informacje staram się zrozumieć zasadę działania oraz rozliczenia tzw "Ulgi dla klasy średniej" i mam wątpliwość w skrajnym przypadku jaki to może to mieć wpływ na rozliczenie roczne.
Wzory do obliczeń znalezione w sieci:

Wzory dla obliczeń miesięcznych:
(A x 6,68% – 380,50 zł) ÷ 0,17, dla A wynoszącego co najmniej 5701 zł i nieprzekraczającego kwoty 8549 zł,
(A x (– 7,35%) + 819,08 zł) ÷ 0,17, dla A wyższego od 8549 zł i nieprzekraczającego kwoty 11 141 zł

Wzory dla obliczeń rocznych:
(A x 6,68% – 4566 zł) ÷ 0,17, dla A wynoszącego co najmniej 68 412 zł i nieprzekraczającego kwoty 102 588 zł,
(A x (-7,35%) + 9829 zł) ÷ 0,17, dla A wyższego od 102 588 zł i nieprzekraczającego kwoty 133 692 zł.

Niżej przedstawię przykład hipotetyczny
1. Pracownik zarabia miesięcznie 4500zł brutto więc nie mieści się w progu i pracodawca nie odlicza ulgi w zaliczkach na podatek, jednak w wybranych miesiącach np. kwartalnie pracownik dostaje dodatkowe nagrody, premie etc.

W rozłożeniu na miesiące wygląda to następująco:
1. 4500 - brak ulgi
2. 4500 - brak ulgi
3. 4500 + 4000 - Ulga ma zastosowanie i wyliczona ze wzoru powinna wynosić (8500 x 6,68% – 380,50 zł) ÷ 0,17 = 1 161,76 (Co da bezpośrednio 197,5zł więcej "na rękę")

Przyjmijmy, że pozostałe kwartały wyglądają tak samo.
Zastosowana w tym przypadku ulga ma przełożenie w kwocie netto 197,5zł kwartalnie, co w ujęciu rocznym wynosi 790zł (Tyle pracownik otrzyma więcej z racji skorzystania z w/w Ulgi)

Jednak podsumowując wszystko dochód roczny wynosi 70000, oczywiście Pracownik mieści się w widełkach i nie zostanie mu odebrane prawo do skorzystania z Ulgi, jednak licząc tą ulgę z wzoru dla dochodu rocznego:
(70000 x 6,68% – 4566 zł) ÷ 0,17 = 647,05 (Co bezpośrednio wynosi 110zł netto ulgi na rękę)

To, że gdyby pracownik nie uzyskał 68 412zł w ciągu roku, musiałby zwrócić całą naliczoną ulgę jest oczywiste jednak jak sprawa wygląda w takiej sytuacji, czy pracownik będzie musiał zwrócić różnicę (790-110)? Czy może jest to rozliczane mimo wszystko w ujęciu miesięcznym i nie będzie konieczna dopłata do Pit, oraz jak miała by się sprawa gdyby pracownik złożył oświadczenie o niestosowaniu ulgi, którą kwotę otrzymał by przy rozliczeniu jako zwrot z pit? 110zł czy 790zł
michalo09 jest off-line  
10-01-2022, 14:09  
parasoll.ka
Praktyk
 
parasoll.ka na Forum Prawnym
 
Posty: 17.376
Domyślnie RE: Ulga dla klasy średniej - uszczegółowienie rozliczenia

Cytat:
czy pracownik będzie musiał zwrócić różnicę
Tak. W ciągu roku pobierane są zaliczki na podatek. Rozliczenie podatku w zeznaniu rocznym może spowodować dopłaty/nadpłaty.
Zakres stosowania ulgi podany jest roczny - wzory dla rozliczeń rocznych.
...... chyba że będzie zmiana przepisów np. w jakimś rozporządzeniu o którym jeszcze nie wiemy....
parasoll.ka jest off-line  
Odpowiedz

Podobne wątki na Forum Prawnym
Wątek
§ Nowy ład- wspólne rozliczenie z małżonkiem- ulga dla klasy średniej (odpowiedzi: 3) Witam Chciałem zapytać jak będzie się stosowało ulgę dla klasy średniej w wspólnym rozliczeniu z współmałżonkiem. Przychody: Mąż 130 000...
§ Rezygnacja z ulgi dla klasy średniej - kiedy (odpowiedzi: 13) Witam, Na wstępie jeżeli w złym miejscu pisze posta proszę o przeniesienie. Chciałbym zapytać i zrozumieć: 1. Kto powinien zrezygnować z...
§ Różnica w wynagrodzeniu przy rezygnacji z ulgi dla klasy średniej (odpowiedzi: 3) Witam serdecznie. Muszę w niedługim czasie podjąć decyzję o rezygnacji z ulgi dla klasy średniej lub jej zachowaniu. Niestety im więcej czytam...
§ Ulga dla klasy średniej (odpowiedzi: 0) Witam.W trzech miesiącach w roku przekroczę kwotę uprawniającą do zastosowania ww. ulgi,ale w całym roku podatkowym nie osiągnę wymaganego dochodu...
§ uszczegółowienie umowy darowizny (odpowiedzi: 1) Witam! W grudniu 2008 roku rodzice męża przepisali nam dom, tzn. mi (1/4część) i mojemu mężowi (1/4 część) oraz jego siostrze (1/2część). w umowie...


Czasy w strefie GMT +1. Teraz jest 13:00.