Cytat:
Napisał/a cczarnyy_ jako osoba obdarowana muszę wypełnić tą deklarację (niestety nie pamietam nazwy...) |
Zgłoszenie SD-Z2 musi być złożone w terminie 6 miesięcy od dnia zaksięgowania przelewu na Twoim rachunku.
Cytat:
Napisał/a cczarnyy_ Pytanie brzmi, czy wystarczy jak na deklaracji wpiszę te 20 tys? Czy muszę jakoś dojść do sumy tych wszystkich przelewów z okresu do 5 lat (nie wiem czy to możliwe...) i wpisać na deklarację kwotę wyższą niż te 9600 zwolnione z podatku? |
Praktycznie to zgłoszenie musi obejmować okres ponad 5 lat dlatego że ma uwzględniać wszystkie darowizny nabyte w okresie 5 lat poprzedzających rok, w którym nastąpiło aktualne nabycie.
Kwota zwolniona z opodatkowania (9637 zł) jest stosowana tylko w celu obliczenia podatku. I wcale nie oznacza to że darowizny do tej kwoty można by pominąć w zgłoszeniu (lub zeznaniu). Powinieneś wymienić w formularzu wszystkie darowizny otrzymane w okresie 5 lat poprzedzających rok, w którym nastąpiło ostatnie aktualne nabycie. Jednak możesz się przez to nawet wpakować w problemy i konieczność zapłaty 20% podatku od tych darowizn które w tym okresie stanowiły by nadwyżkę ponad kwotę wolną 9637 zł a nie zgłosiłeś poprzednio ich nabycia w terminie 6 miesięcy od zaksięgowania ich na swoim koncie.
Czyli, jeżeli teraz po raz pierwszy w swoim życiu zgłaszasz nabycie darowizny od matki to bezpiecznie będzie w SD-Z2 wymienić wstecznie takie darowizny których termin zgłoszenia nabycia jeszcze nie minął (6 miesięcy od przelewów). Jeśli jednak chcesz być całkowicie bezpieczny a kwota pozostąłych darowizn przekracza 9637 zł to powinieneś złożyć także
czynny żal i zeznanie SD-3 obejmujące te wszystkie pozostałe darowizny których nie wymieniłem w zdaniu poprzednim i zapłacić od nich podatek według tabeli określonej w art. 15 ustawy o podatku od spadków i darowizn (korzystając z kwoty wolnej 9637zł którą odejmuje się od sumy darowizn wymienionych w SD-3). Na przykład dla sumy kwot darowizn 9637+20556 zł podatek wynosi 822 zł 20 gr czyli jest to dużo mniej niż 20% którym mógłby Cię "dziabnąć" urząd skarbowy gdyby dowiedział się o tych darowiznach wskutek kontroli wpływów na Twoich rachunkach bankowych. Ja tylko przestawiłem konsekwencje różnych możliwości a jak zrobisz to Twoja sprawa.
Cytat:
Napisał/a cczarnyy_ 2. Składając taką deklarację w urzędzie ta kwota faktycznie jest zwolniona z podatku i nie musze nic robić czy to jest "ubieganie się o zwolnienie"? (w Polsce nic mnie nie zdziwi....) |
Jest to skorzystanie z przysługującego Ci ustawowo prawa. Urząd skarbowy nie wydaje jakichkolwiek decyzji potwierdzających że skorzystałeś z tego prawa. Dlatego przy składaniu zgłoszenia SD-Z2 musisz mieć jego kserokopię i poprosić urzędnika US o potwierdzenie na niej daty przyjęcia SD-Z2. To jest jedyny dowód że skorzystałeś ze zwolnienia w podatku od darowizn. Analogicznie, składając SD-Z2 przez internet odebrałbyś dokument "Urzędowe Poświadczenie Odbioru" a SD-Z2 mógłbyś zapisać na pamiątkę do pliku PDF.
Cytat:
Napisał/a cczarnyy_ 3. Czy w przypadku rozliczania pita muszę robić coś w związku z tą darowizną? |
Nie. Darowizny nie podlegają PIT..