Jak najtaniej dokonać działu spadku.

Witam. Spadek obejmuje samochód, środki pieniężne oraz udziały w nieruchomości. Dziedziczą 3 osoby. Czy najtaniej będzie jeżeli dwóch spadkobierców zrzeknie się spadku a jedna przyjmie go spienięży a potem podzieli pieniądze? Chodzi mi o uniknięcie dodatkowych opłat notarialnych związanych z przepisywaniem nieruchomości.

Magnus_ napisał:

Czy najtaniej będzie jeżeli dwóch spadkobierców zrzeknie się spadku a jedna przyjmie go spienięży a potem podzieli pieniądze?

Kliknij, aby rozszerzyć...

Rozwiązanie z odrzuceniem spadku przez niektórych spadkobierców byłoby bardzo lekkomyślne. Po pierwsze trzeba by mieć pewność na kogo przejdzie odrzucony spadek (bo w pewnych przypadkach może przejść na wnuków zmarłego albo nawet na potomków rodzeństwa zmarłego). A po drugie nie byłoby gwarancji czy spadkobierca który przejmie spadek zechce już po jego sprzedaży "obdarować" czy "rozliczyć się" z pozostałymi spadkobiercami którzy spadek odrzucili. Po prostu mógłby ich legalnie wykiwać.

W pierwszej kolejności spadkobiercy muszą uzyskać sądowe stwierdzenie nabycia spadku (lub akt poświadczenia dziedziczenia) i opłaty poniesione na tym etapie praktycznie nie różnią się czy spadkobierca jest jeden czy kilku.
Następnie każdy ze spadkobierców zgłosi do urzędu skarbowego nabycie udziałów w rzeczach należących spadku. Na tym etapie, w zależności od stopnia pokrewieństwa ze spadkodawcą, mogą występować różnice między spadkobiercami w stawce podatku od spadku. Jednakże spadkobiercy blisko spokrewnieni ze spadkodawcą (grupa 0) korzystają z całkowitego zwolnienia z podatku od spadku (jeśli złożą w terminie zgłoszenia SD-Z2).

Magnus_ napisał:

Chodzi mi o uniknięcie dodatkowych opłat notarialnych związanych z przepisywaniem nieruchomości.

Kliknij, aby rozszerzyć...

Umowy dotyczące nieruchomości i tak muszą być zawierane notarialnie (pod rygorem nieważności). Poza tym, nie trzeba robić działu spadku (ani zniesienia współwłasności nieruchomości) bo wystarczy że spadkobiercy jednocześnie sprzedadzą swoje udziały w nieruchomości osobie trzeciej. Właściwie to nie muszą nawet sprzedawać ich jednocześnie ale dla bezpieczeństwa samego nabywcy byłoby to najlepsze rozwiązanie. Gdyby była przeszkoda aby wszystkie osoby spotkały się jednocześnie u notariusza w celu sprzedaży swoich udziałów w nieruchomości to spadkobiercy nieobecni mogą udzielić odpowiednich pełnomocnictw notarialnych dla jednego ze spadkobierców albo ogólnie komuś zaufanemu. Koszt jednego pełnomocnictwa notarialnego około 140 zł. W pełnomocnictwie powinien być wskazany numer rachunku bankowego (należącego do nieobecnego spadkobiercy) na który ma zostać dokonana zapłata za zakup udziału przez jego nabywcę. Takie rozwiązanie jest najbezpieczniejsze.

Co do podzielenia środków pieniężnych z banku to można to zrobić w taki sposób aby bank przelał należną część środków każdemu ze spadkobierców na ich własne rachunki bankowe. W tym celu niektóre banki wymagają okazania umowy o częściowy dział spadku obejmujący tylko środki pieniężne należne spadkodawcy w danym banku xyz S.A. albo okazania zgód pozostałych spadkobierców na rozporządzenie tymi środkami w zakresie udziału określonego w postanowieniu sądu stwierdzającym nabycie spadku (lub według aktu poświadczenia dziedziczenia).

Co do samochodu to można zawrzeć miedzy spadkobiercami umowę (na zwykłej kartce papieru) sprzedaży udziałów na rzecz jednego ze spadkobierców który potem zrobi z autem co zechce (może go następnie odsprzedać lub zatrzymać). Nabywca udziałów musi zapłacić w ciągu 14 dni do swojego urzędu skarbowego 2% podatek PCC-3 od wartości zapłaconej za udziały.
Jeśli jest zaufanie między spadkobiercami co do rozliczenia to mogą zamiast umów sprzedaży udziałów własności w aucie zawrzeć między sobą umowy darowizny udziałów w aucie na rzecz jednego ze spadkobierców. Najczęściej to zaufanie słabnie im wyższej wartości auta dotyczy. Spadkobierca obdarowany musi zgłosić (SD-Z2) nabycie darowizn do urzędu skarbowego a jeśli nie należy do grupy zerowej pokrewieństwa względem darczyńcy to musi złożyć zeznanie (SD-3).

Umowy dotyczące nieruchomości muszą być zawierane w formie aktu notarialnego.

Umowy dotyczące auta i środków w banku można zawierać w zwykłej formie pisemnej. Co prawda bank może wymagać aby podpisy były poświadczone przez notariusza (koszt 25 zł). Chyba że wszyscy spadkobiercy stawią się jednocześnie w oddziale banku to mogą zostać wylegitymowani przy okazaniu umowy lub zgód lub bank da im jakiś własny formularz do wypełnienia.

Bardzo dziękuję. Mam jeszcze pytanie jak to wygląda po kolei.
1. Stawiamy się u notariusza.
2. Notariusz przygotowuje aktu poświadczenia dziedziczenia.

W przypadku przepisania nieruchomości na jednego spadkobiercę przygotowywany jest akt notarialny czy dział spadku?
Czy w przypadku środków pieniężnych potrzebne jest wpisanie kwot czy udział procentowy? Nie znamy kwoty jaka znajduje się na rachunku bankowym.

1. Stawiamy się u notariusza (z wymaganymi dokumentami : akty stanu cywilnego, zaświadczenie o numerze pesel i ostatnim adresie zamieszkania osoby zmarłej)
2. Notariusz przygotowuje akt notarialny poświadczenia dziedziczenia.
3. Spadkobiercy zgłaszają do urzędu skarbowego (w tym okręgu do którego należy adres nieruchomości) nabycie udziałów własności w poszczególnych składnikach majątku spadkowego.
3. Notariusz przygotowuje akt notarialny umowy darowizny udziałów własności w nieruchomości na jednego ze spadkobierców.
Dział spadku jest całkowicie pomijany.
4. Właściciel całości udziałów w nieruchomości publikuje ogłoszenia sprzedaży nieruchomości i dokonuje jej sprzedaży dowolnej osobie za dowolną cenę zawierając umowę sprzedaży w formie aktu notarialnego.
5. Sprzedający nieruchomość zawiera na zwykłych kartkach papieru umowy darowizny pieniędzy z pozostałymi dwoma spadkobiercami i dokonuje przelewu tych kwot pieniędzy na ich rachunki bankowe. Obdarowani pieniędzmi zgłaszają nabycie darowizn do swoich własnych urzędów skarbowych.

Istnieje ryzyko że spadkobiercy darczyńcy będą mogli żądać po jego śmierci uzupełnienia zachowku od osób obdarowanych. Dotyczy to zarówno darowizn udziałów w nieruchomości jaki i następnie dokonanych darowizn pieniędzy. Dlatego opcja z pełnomocnictwami do sprzedaży udziałów w nieruchomości jest bezpieczniejsza.

Magnus_ napisał:

Czy w przypadku środków pieniężnych potrzebne jest wpisanie kwot czy udział procentowy? Nie znamy kwoty jaka znajduje się na rachunku bankowym.

Kliknij, aby rozszerzyć...

W umowie o częściowy dział spadku (lub w oświadczeniu o wyrażeniu zgody na rozporządzenie udziałem) wystarczy wskazać udział ułamkowy tak jak pisałem w poprzednim poście. Dzięki temu nie trzeba nawet znać konkretnej kwoty która znajduje się na rachunkach w danym banku.