R
radzynek
Nowy użytkownik
- Dołączył
- 01.2020
- Odpowiedzi
- 6
Dzień Dobry
Moja mama uzyskuję emeryturę w Polsce w wysokości 730 zł - od tego jest odprowadzany podatek na składkę zdrowotną.
Jednak w ubiegłym roku z racji iż mój ojciec przeszedł na emeryturę w USA to jako żona ( nie ma obywatelstwa USA)dostaje połowę wartości czyli nieco ponad 670 $ - kwota jest wyższa ale jest pobierany podatek 25% przez ich SSA.
We wrześniu 2022 przyszło pismo z banku polskiego ,że na konto walutowe są wysyłane pieniądze od instytucji z USA i należy złożyć wniosek do banku o tym fakcie aby rozliczali podatki automatycznie. Przedstawiłem informacje z USA o przyznanej emeryturze oraz informację z ambasady ,że jest to opodatkowane przez USA.
Teraz odpisali iż będą pobierać 9% od kolejnych wpłat na poczet ubezpieczenia zdrowotnego ( czyli wychodzi ,ze w Polsce będzie x2x9% - SZOK) oraz podatek dochodowy.
Jak to się ma to do tym ,że nie płaci się według umowy podatku x2 ?
Pismo poniżej od Banku.
Dziękujemy za uzupełnienie dokumentów. W chwili obecnej mamy już komplet wymaganych dokumentów i od miesiąca marca 2023 r. będziemy obsługiwać Twoją emeryturę/rentę zagraniczna jako Płatnik. Do końca lutego następnego roku prześlemy do Ciebie PIT-11 za rok 2023, gdzie Bank był w roli płatnika. Tym samym za wcześniejsze okresy w 2023 r. jeśli występowały wpływy to powinnaś samodzielnie rozliczyć zarówno z ZUS jak i Urzędem Skarbowym.
Jednocześnie informujemy, iż zgodnie z art. 3 ust 1 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2022r. poz. 2647 z późn. zm., dalej: UPIT) osoby fizyczne, jeżeli mają miejsce zamieszkania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, podlegają obowiązkowi podatkowemu od całości swoich dochodów (przychodów) bez względu na miejsce położenia źródeł przychodów (nieograniczony obowiązek podatkowy).
Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania zawarta pomiędzy Rządem Polskim Rzeczpospolitej Ludowej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki o uniknięciu podwójnego opodatkowania i zapobieżeniu uchylaniu się od opodatkowania w zakresie podatków od dochodu podpisanej w Waszyngtonie dnia 8 października 1974r. (Dz.U. 1976 Nr 31, poz. 178 z późn. zm., dalej: „Umowa”, dalej: UPO z USA) przewiduje zwolnienia z opodatkowania tylko dla dochodów, w tym emerytur, rent w szczególnym przypadku tj. osoba otrzymująca rentę, emeryturę musi być obywatelem USA, emerytura lub renta musi pochodzić z funduszy publicznych oraz musi być wypłaca w związku ze wcześniejszym zatrudnieniem/pracą na rzecz Rządu USA lub jego agendy. W pozostałych przypadkach, umowa nie przewiduje zwolnienia. W związku z czym, Bank jest zobowiązany do pobrania zaliczki na podatek. W przypadku jeśli otrzymujesz emeryturę/rentę, która jest również opodatkowywana w USA oraz w Polsce ograniczenie podwójnego opodatkowania dokonywane jest poprzez zastosowanie m
etody unikania podwójnego opodatkowania.
Zgodnie z art. 20 ww. umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, Polska zobowiązała się zezwolić na zaliczenie na poczet podatku płaconego w Polsce, z zachowaniem przewidzianych przez polskie ustawodawstwo ograniczeń, podatku zapłaconego w USA. Dodatkowo art. 27 ust. 9 UPIT przewiduje, że dochody osiągnięte za granicą łączy się z dochodami ze źródeł przychodów położonych na terytorium RP. W tym przypadku od podatku obliczonego od łącznej sumy dochodów odlicza się kwotę równą podatkowi dochodowemu zapłaconemu w obcym państwie. Odliczenie to jednak możliwe jest jedynie do wysokości podatku przypadającego proporcjonalnie na dochód uzyskany w obcym państwie.
Dodatkowo jak wynika z art. 5 ust. 3 obowiązującej UPO z USA Polska ma prawo opodatkować dochód wypłacany ze Stanów Zjednoczonych osobie mającej miejsce zamieszkania na terytorium Polski. Do dochodów takich zalicza się również wypłacana z USA emerytura bądź renta. Tym samym załączone przez Ciebie pismo z Konsulatu Generalnego USA nie daje podstaw do nie naliczania przez Bank zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych z tytułu wpływu amerykańskiej emerytury.
Uprzejmie informujemy, iż art. 85 ust. 9 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. z 2021 r. poz. 1285 z późn. zm) nakłada na Bank dokonujący wypłaty emerytury lub renty z zagranicy obowiązek poboru składki zdrowotnej. Tym samym Bank od wpłaty za marzec 2023 r. będzie pobierała składkę zdrowotną w wysokości 9%.
Informujemy, iż Bank nie świadczy usług doradztwa podatkowego, a powyższa informacja stanowi wyciąg z przepisów podatkowych.
Wpływ 03.03.2023 r. na kwotę 669,00 USD z uwagi na fakt, iż wpłynął przed złożonym oświadczeniem nie będzie obsłużony przez Bank.
Moja mama uzyskuję emeryturę w Polsce w wysokości 730 zł - od tego jest odprowadzany podatek na składkę zdrowotną.
Jednak w ubiegłym roku z racji iż mój ojciec przeszedł na emeryturę w USA to jako żona ( nie ma obywatelstwa USA)dostaje połowę wartości czyli nieco ponad 670 $ - kwota jest wyższa ale jest pobierany podatek 25% przez ich SSA.
We wrześniu 2022 przyszło pismo z banku polskiego ,że na konto walutowe są wysyłane pieniądze od instytucji z USA i należy złożyć wniosek do banku o tym fakcie aby rozliczali podatki automatycznie. Przedstawiłem informacje z USA o przyznanej emeryturze oraz informację z ambasady ,że jest to opodatkowane przez USA.
Teraz odpisali iż będą pobierać 9% od kolejnych wpłat na poczet ubezpieczenia zdrowotnego ( czyli wychodzi ,ze w Polsce będzie x2x9% - SZOK) oraz podatek dochodowy.
Jak to się ma to do tym ,że nie płaci się według umowy podatku x2 ?
Pismo poniżej od Banku.
Dziękujemy za uzupełnienie dokumentów. W chwili obecnej mamy już komplet wymaganych dokumentów i od miesiąca marca 2023 r. będziemy obsługiwać Twoją emeryturę/rentę zagraniczna jako Płatnik. Do końca lutego następnego roku prześlemy do Ciebie PIT-11 za rok 2023, gdzie Bank był w roli płatnika. Tym samym za wcześniejsze okresy w 2023 r. jeśli występowały wpływy to powinnaś samodzielnie rozliczyć zarówno z ZUS jak i Urzędem Skarbowym.
Jednocześnie informujemy, iż zgodnie z art. 3 ust 1 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2022r. poz. 2647 z późn. zm., dalej: UPIT) osoby fizyczne, jeżeli mają miejsce zamieszkania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, podlegają obowiązkowi podatkowemu od całości swoich dochodów (przychodów) bez względu na miejsce położenia źródeł przychodów (nieograniczony obowiązek podatkowy).
Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania zawarta pomiędzy Rządem Polskim Rzeczpospolitej Ludowej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki o uniknięciu podwójnego opodatkowania i zapobieżeniu uchylaniu się od opodatkowania w zakresie podatków od dochodu podpisanej w Waszyngtonie dnia 8 października 1974r. (Dz.U. 1976 Nr 31, poz. 178 z późn. zm., dalej: „Umowa”, dalej: UPO z USA) przewiduje zwolnienia z opodatkowania tylko dla dochodów, w tym emerytur, rent w szczególnym przypadku tj. osoba otrzymująca rentę, emeryturę musi być obywatelem USA, emerytura lub renta musi pochodzić z funduszy publicznych oraz musi być wypłaca w związku ze wcześniejszym zatrudnieniem/pracą na rzecz Rządu USA lub jego agendy. W pozostałych przypadkach, umowa nie przewiduje zwolnienia. W związku z czym, Bank jest zobowiązany do pobrania zaliczki na podatek. W przypadku jeśli otrzymujesz emeryturę/rentę, która jest również opodatkowywana w USA oraz w Polsce ograniczenie podwójnego opodatkowania dokonywane jest poprzez zastosowanie m
etody unikania podwójnego opodatkowania.
Zgodnie z art. 20 ww. umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, Polska zobowiązała się zezwolić na zaliczenie na poczet podatku płaconego w Polsce, z zachowaniem przewidzianych przez polskie ustawodawstwo ograniczeń, podatku zapłaconego w USA. Dodatkowo art. 27 ust. 9 UPIT przewiduje, że dochody osiągnięte za granicą łączy się z dochodami ze źródeł przychodów położonych na terytorium RP. W tym przypadku od podatku obliczonego od łącznej sumy dochodów odlicza się kwotę równą podatkowi dochodowemu zapłaconemu w obcym państwie. Odliczenie to jednak możliwe jest jedynie do wysokości podatku przypadającego proporcjonalnie na dochód uzyskany w obcym państwie.
Dodatkowo jak wynika z art. 5 ust. 3 obowiązującej UPO z USA Polska ma prawo opodatkować dochód wypłacany ze Stanów Zjednoczonych osobie mającej miejsce zamieszkania na terytorium Polski. Do dochodów takich zalicza się również wypłacana z USA emerytura bądź renta. Tym samym załączone przez Ciebie pismo z Konsulatu Generalnego USA nie daje podstaw do nie naliczania przez Bank zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych z tytułu wpływu amerykańskiej emerytury.
Uprzejmie informujemy, iż art. 85 ust. 9 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. z 2021 r. poz. 1285 z późn. zm) nakłada na Bank dokonujący wypłaty emerytury lub renty z zagranicy obowiązek poboru składki zdrowotnej. Tym samym Bank od wpłaty za marzec 2023 r. będzie pobierała składkę zdrowotną w wysokości 9%.
Informujemy, iż Bank nie świadczy usług doradztwa podatkowego, a powyższa informacja stanowi wyciąg z przepisów podatkowych.
Wpływ 03.03.2023 r. na kwotę 669,00 USD z uwagi na fakt, iż wpłynął przed złożonym oświadczeniem nie będzie obsłużony przez Bank.