Zakładanie firmy - czy dobrze to rozplanowałem?

Witam,
chcę założyć własną firmę - jednoosobową, niestety nie jestem za bardzo obeznany w aspektach prawnych zakładania i prowadzenia takiej działalności, więc opiszę tutaj dokładnie co chcę zrobić i jak i proszę o poprawienie jeśli gdzieś popełnię błąd.

Zacznę może od początku, oto czym firma będzie się zajmowała:
1) projektowanie stron internetowych, ich pozycjonowanie, administracja, modyfikacje
2) projektowanie reklam, materiałów promocyjnych, grafik, prezentacji multimedialnych.
3) zarządzanie kilkoma(na początku dwoma) serwisami www i pobieranie opłat za:
-reklamy Google na tych serwisach
-dostęp do płatnych części serwisu
-udostępnianie miejsca reklamowego w tych serwisach
4) pomoc w sprawach IT(doradztwo, naprawy, instalacje sieci, systemów, szkolenia)

Ten ostatni punkt będzie wprowadzony dopiero za jakiś czas, na razie chcę się skupić na pierwszych trzech. W przypadku punktu pierwszego to planuję też wprowadzić udostępnianie miejsca na stronę www dla swoich klientów na własnym serwerze(wykupiony w hostingu), oczywiście za opłatą, takie odstąpienie części serwera.
Ogólnie ma to być firma prowadząca eHandel.

Postanowiłem, że firma będzie na razie jednoosobowa, czyli tylko ja. Z tego co wyczytałem, to będzie mi się chyba na razie najbardziej opłacać. Jak już trochę się firma rozkręci to wtedy myślę, że pewnie ktoś jeszcze dojdzie.

Idziemy dalej, czyli zakładanie firmy:
Działalność chcę prowadzić jako osoba fizyczna - przedsiębiorca (samozatrudnienie).
Forma opodatkowania to chyba mogę wybrać tylko Zasady ogólne - do tego będę miał jeszcze na końcu pytania.
Nazwa firmy to "Imię Nazwisko Dodatkowa nazwa" i skrót z Dodatkowej nazwy.

Rejestrację firmy mam zamiar wykonać tak:
1. Zgłoszenie firmy w gminie(ewidencja działalności gospodarczej) - przed rozpoczęciem działalności gospodarczej - opłata 100 zł
2. Zgłoszenie firmy w urzędzie statystycznym - druk RG-1 - 14 dni od daty podjęcia działalności gospodarczej
3. Zgłoszenie firmy w urzędzie skarbowym - druk NIP-1
4. Zgłoszenie firmy w ZUS - 7 dni od daty rozpoczęcia działalności gospodarczej
- druk ZFA(Zgłoszenie płatnika)
- druk ZZA (Zgłoszenie tylko do ubezpieczenia zdrowotnego) jeśli pracuję na Umowę o pracę
- druk ZUA(Zgłoszenie do ubezpieczeń społecznych i zdrowotnego) jeśli nie pracuję na Umowę o pracę


Sprawa PKD, proszę o sprawdzenie czy wybrałem dobre:
62.01.Z DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z OPROGRAMOWANIEM
62.02.Z DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z DORADZTWEM W ZAKRESIE INFORMATYKI
62.03.Z DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z ZARZĄDZANIEM URZĄDZENIAMI INFORMATYCZNYMI
62.09.Z POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA W ZAKRESIE TECHNOLOGII INFORMATYCZNYCH I KOMPUTEROWYCH
63.11.Z PRZETWARZANIE DANYCH; ZARZĄDZANIE STRONAMI INTERNETOWYMI (HOSTING) I PODOBNA DZIAŁALNOŚĆ
63.12.Z DZIAŁALNOŚĆ PORTALI INTERNETOWYCH
63.99.Z POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA W ZAKRESIE INFORMACJI, GDZIE INDZIEJ NIESKLASYFIKOWANA
73.11.Z DZIAŁALNOŚĆ AGENCJI REKLAMOWYCH
74.10.Z DZIAŁALNOŚĆ W ZAKRESIE SPECJALISTYCZNEGO PROJEKTOWANIA
74.90.Z POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ PROFESJONALNA, NAUKOWA I TECHNICZNA, GDZIE INDZIEJ NIESKLASYFIKOWANA
95.11.Z NAPRAWA I KONSERWACJA KOMPUTERÓW I URZĄDZEŃ PERYFERYJNYCH

PKD spisałem z http://www.poznan.pl/mim/public/msp/pkd.html

A teraz jeszcze moje dodatkowe pytania:
1) Czy muszę płacić VAT? Podobno pierwszy rok nie muszę do czasu przekroczenia dochodu 50 000 zł.
2) Jak dokładnie wygląda opodatkowanie na Zasadach ogólnych? Od czego mam odprowadzać podatek, jaka stawka mnie obowiązuje(22%?), mam odprowadzać co miesiąc, czy co rok? Jak to robić?
3) Czy mogę prowadzić działalność w moim miejscu zamieszkania(mieszkam u rodziców)? Czy będą mi tu przychodziły jakieś kontrole z gminy, US, ZUS itp.?
4) Z tego co wyczytałem to mogę dostać bezzwrotną dotację od Urzędu Pracy w kwocie do 12 tys. zł na wystartowanie firmy. W związku, że działalność którą będę prowadził nie powinna być dla mnie kosztowna, to czy mogę wykorzystać taką dotację np. na zakup dobrej jakości laptopa(w końcu to będzie moje narzędzie pracy). Czy mogę jeszcze dodatkowo ubiegać się o dotacje z UE?
5) Do prowadzenia tej działalności będą mi potrzebne domeny i serwer na www(hosting), jeśli je już kupiłem, to czy będę mógł to wrzucić w koszty firmy? Chodzi o to, że je kupiłem przed założeniem działalności gospodarczej.
6) Kwestia zawierania umów z klientami.
-Z osobami/firmami dla których będę robił strony/materiały promocyjne to będzie chyba Umowa o dzieło.( muszę je wysyłać pocztą, czy fax wystarczy? Faktura proforma może być pdf, a potem pocztą oryginał?)
-Z firmami/osobami z którymi będę się widział osobiście(pomoc IT), to też powinna być Umowa o dzieło?
-Co z reklamami Google?
-Co z osobami które będą kupowały dostęp do części płatnych moich serwisów www?
7) Ogólnie chcę żeby moimi klientami były osoby z Polski, ale co jeśli ktoś z poza Polski będzie chciał skorzystać z moich usług?
8) Co z księgowością? Czy powinienem wynająć biuro rachunkowe? Czy z takich rzeczy które będę robił będzie dużo do księgowania? Rozumiem, że nie mogę zatrudnić księgowej bo to firma jednoosobowa.
9) Chcę mieć możliwość zawieszenia działalności w każdej chwili, czy mogę to zrobić? Chodzi mi np. jeśli chciałbym zrobić sobie wakacje, albo jeśli okazałoby się, że w danym okresie nie będę miał raczej klientów. Takie zabezpieczenie, żeby gdy firma nie będzie zarabiała by nie płacić podatków.
10) Obecnie pracuję na Umowę o pracę na cały etat, czy mogę tak pracować jak będę miał własną firmę?

To chyba wszystko.
Jeśli możecie to bardzo byłbym wdzięczny gdybyście rozwiali moje wątpliwości.
Proszę o poprawienie mnie jeśli coś żle rozumiem.

Za każdą odpowiedź z góry stokrotnie dziękuję.

10 - nie ma żadnych przeciwskazań. Chyba, że łączy Cie z pracodwacą umowa o zakazie konkurencji i Twoja działalnośc własnie taką będzie.
9 - na bazie obecnych przepisów nie ma możliwości zawieszenia działalności. O ile dobrze kojarzę, to zmiany są w trakcie procesu legislacji.
8 - pewnie beziesz prowadził Podatkową Księgę Przychodów i Rozchodów. Jeśli nie znasz się na księgowości, to chyba niestety będziesz musial zlecić to biuru rachunkowemu. Również istnieje możliwość, że jakiś znajomy pod Twoim imieniem będzie Ci prowadził księgowość. Wtedy jednak za błędy odpowiadasz prawnie tylko i wyłącznie Ty.
6 - wg mnie nie powinny to być umowy o działo, tylko faktury. Umowy o dzieło mają zastosowanie gdy jesteś osoba fizyczną, a Ty prowadzisz działalnośc gospodarczą.
4 - owszem można dostać, ale z tego co się orientuję, to jako, że pracujesz, to nie masz szans. Żeby dostac taką dotację, trzeba być zarejestrowanym (1 miesiąc lub chyba więcej) jako bezrobotny.
2 - mylisz stawki podatku. 22% to stawka VAT. Możesz płacić podatek wg skali (19,30,40), ale również podatek liniowy (19%). Wówczas jednak nie będziesz mógł przy rozliczeniu rocznym połączyc dochodów z działalności z tymi ze stosunku pracy.
5 - jeśli przed założeniem firmy dokonałeś zakupów, to bardzo wątpliwe by udało Ci się zaliczyć wydatki do koszstów uzyskania przychodu już po założeniu działalności. Przepisy tu są bardzo niekorzystne. Po prostu zakładając firmę whodzisz do niej z "całym dobrodziejstwem", a więc jako swego rodzaju kapitał możesz wprowadzić do majątku wykupione domeny, itp., ale niestety do kosztów nie masz prawa zaliczyć wydatków na nie.
3 - oczywiście, że możesz zarejestrować działalność na adres zameldowania u Twoich rodziców. Większość małych firm, czy działalności jednoosobowych tak właśnie prowadzi działalnośc. Odrębna siedziba dla twojej firmy, to by\łby duży wydatek na czynsz, itp. Jednakże w przypadku prowadzenia działalności w mieszkaniu lub domku rodzinnym pojawia się problem z kosztami użytkowania tego mieszkania. Często urzędy skarbowe kwestionują zaliczanie do KUP kosztów energii, czynszu, itp. Co prawda praca sprzętu użytkuje np. energię elektryczną i częściowe zaliczenie do kosztów prowadzonej działalności wydatków na nia wydaje się sensowne. Jednak w przypadku zakwestionowania przez US takiego kosztu pojawi się problem z ustaleniem proporcji. Co może skutkować nawet karą za zawyżanie kosztów.

[cytat="internauta1":2psn59lp]
8) ... Rozumiem, że nie mogę zatrudnić księgowej bo to firma jednoosobowa...
[/cytat:2psn59lp]

Firma jednoosobowa może zatrudniać pracowników. "Jednoosobowość" dotyczy ilości włascicieli. Ale lepiej będzie zlecić to firmie. Można nawet przez internet. Wpisz w Google np.: "prowadzenie księgi przychodów on line". Odpowiedzialność oczywiście spoczywa na właścicielu firmy - i to całym majątkiem

Dziękuję wam bardzo za wasze odpowiedzi, dużo mi pomogły i wyjaśniły.

@tigrus:
-w sprawie zawieszenia działalności to nie wiesz może na jakim etapie jest ten proces legislacji?
-czy jeśli wynajmę biuro rachunkowe to nie odpowiadam za błędy?
-jeśli będę prowadził działalność w domu rodziców(gdzie mieszkam) to jakie dokumenty będę potrzebował, bo umowę najmu to chyba nie... potwierdzenie zameldowania? Akt własności domu rodziców?

@Jurek2104: zastanawiam się nad systemem księgowości internetowej ifirma.pl

Jeśli ktoś znałby odpowiedź na resztę moich pytań to bardzo bym był wdzięczny za odpowiedź.

W koszty firmy nie można zaliczać wyposażenia kupionego przed rozpoczęciem działalności.
Na moim terenie, przy zgłaszaniu siedziby we własnym domu, gdzie się jest zameldowanym, nie potrzeba przedstawiać żadnych dokumentów oprócz dowodu osobistego.
Za błędy zawsze odpowiada podatnik.
Po numer REGON należy wystąpić niezwłocznie po otrzymaniu potwierdzenia o zgłoszeniu działalności gospodarczej do ewidencji prowadzonej przez gminę. Bez REGONU nie można dokonać zgłoszeń do ZUS i wypełnić NIP-1.

Jeśli wynajmiesz biuro, to i tak ty odpowiadasz i w przypadku błędów popełnionych przez biuro i tak na ciebie zostanie nałożona kara. Jedyna korzyść z tego, że gdy księgowość będzie prowadziło ci biuro a nie znajomy jest prawo do odszkodowania w przypadku ewentualnych zawinionych błędów. Każde biuro rachunkowe musi obowiązkowo posiadać ubezpieczenie OC.

Z informacji zawartych tu:
http://inwestycje.pl/finanse_firmy/proj ... 323;0.html
wynika, że nowelizacja ustawy o swobodzie działalności gospodarczej (dzięki której będzie możliwość zawieszania prowadzonej działalności) została przyjęta przez sejm i czeka na podpis prezydenta. Można przewidywać, że prawdopodobnie nowe przepisy wejdą w życie od nowego roku. Może trochę wcześniej.

jeszcze raz dzięki wam za odpowiedzi.

W sprawie zawieszania działalności to od 20 września 2008 r. będzie już to możliwe.
Dokładniejsze informacje(jak to zrobić, na jakich zasadach się zawiesza, itp.) znajdziecie na stronie:
http://www.vat.pl/zawieszenie_dzialalnosci_4200.php

Jeszcze chciałem zapytać o formę opodatkowania, wcześniej napisałem, że wybiorę "Zasady ogólne", czyli podatek progresywny.
Jednak zastanowiłem się nad tym i jeszcze poczytałem o opodatkowaniu i mam wątpliwości.

Przewiduję, że moje dochody z firmy będą na poziomie 10 000zł miesięcznie na początku, a potem mogą być nawet wyższe.
Koszty usyskania przychodu powinny być bardzo małe, może z 500zł miesięcznie(oczywiście bez ZUSu),
największe koszty będę miał przy otwarciu firmy, ale to zamierzam pokryć z dotacji z Urzędu Pracy lub z UE, mam nadzieję, że dotacje nie są opodatkowane.

Czyli według tego:
http://pl.wikipedia.org/wiki/Skala_podatkowa
będę płacił podatek w skali 40%...

Więc zastanawiam się nad dwoma wyjściami: Podatek liniowy lub Ryczałt ewidencjonowany.

Podatek liniowy z tego co wyczytałem jest wyliczany od dochodu - jest to 19%.
Ale nie można przy nim korzystać z odliczeń podatkowych, tylko składki ZUS, czyli wydług tego:

(Wersja A)
Dochód = Przychód - składki ZUS
a podatek wynosi wtedy:
Dochód * 19%

(Wersja B)
Dochód = Przychód - Koszty uzyskania przychodu - składki ZUS
a podatek wynosi wtedy:
Dochód * 19%

Która wersja jest poprawna? Czy koszty uzyskania przychodu są rozumiane jako odliczenia podatkowe?
Nie można przy nim też rozliczać się ze swoim małżonkiem (mnie na razie nie dotyczy).
Nie można też świdaczyć usług które teraz świadczę na rzecz byłego lub obecnego pracodawcy w ramach stosunku pracy przez dwa kolejne lata.
I tutaj wątpliwości:
1)Jeśli były pracodawca ma 3 firmy, firma A spółka zoo, firma B spółka zoo, firma C imienna działalność gospodarcza,
ja pracowałem w firmie A, to rozumiem, że mogę świadczyć usługi dla firmy B i C? Czy on może świadczyć mi też usługi?
2)Po dwóch latach od rozpoczęczia prowadzenia działalności rozumiem, że zapominam o tym przepisie?
3)Rozumiem, że nie mógłbym tak pracować równolegle na Umowę o pracę(podobne usługi co z działalności).


To dotyczyło podatku liniowego, ale mogę wybrać jeszcze Ryczałt ewidencjonowany, i tutaj mam więcej niewiadomych.

Ryczałt ewidencjonowany jest obliczany od przychodu i ma różne stawki: 3,0%, 5,5%, 8,5%, 17% i 20%
znając życie to będę płacił pewnie 20%, albo 17%
17% płacą świadczący m.in. usługi:
- doradztwa w zakresie sprzętu komputerowego (PKWiU 72.1), w zakresie oprogramowania (PKWiU 72.2), przetwarzania danych (PKWiU 72.3),
a 20%
usługi w zakresie wolnych zawodów

Oprócz tego punktu z 17% będę świadczył też inne usługi związane z IT, czyli która stawka mnie obowiązuje, 20%?

Tutaj też nie można przy nim też rozliczać się ze swoim małżonkiem (mnie na razie nie dotyczy).
Poza tym jest jeszcze inna kwestia... w formie ryczałtu nie mogą być opodatkowane przychody osób osiągających w całości lub w części przychody z tytułu prowadzenia działalności w zakresie wolnych zawodów(z drobnymi wyjątkami).
Czyli ja mogę, czy nie?



Jest jeszcze inna rzecz, co jeśli chciałbym zmienić formę opodatkowania w trakcie prowadzenia firmy?
Bo od 2009r. podobno ma być zmiana w podatku liniowym i wtedy bym prawdopodobnie płacił 32% jeśli bym go wybrał...

Jest jeszcze inna sprawa, bo tak do końca to nie wiem, kiedy będę miał dochód 10 000zł miesięcznie, bo równie dobrze może mi się nie udać i jeśli bym wziął pierw podatek progresywny, to czy będę mógł go zmienić na inną formę jak osiągnę duże dochody?

Trochę się tych pytań o formę opodatkowania zebrało, ale mam nadzieję, że ktoś mi pomoże, bo ja się na tym nie znam za dużo, wiem, tylko tyle ile wyczytałem w sieci.

Bardzo proszę o pomoc.

[cytat:1k7isbgg]Przewiduję, że moje dochody z firmy będą na poziomie 10 000zł miesięcznie na początku, a potem mogą być nawet wyższe.
Koszty usyskania przychodu powinny być bardzo małe, może z 500zł miesięcznie(oczywiście bez ZUSu),[/cytat:1k7isbgg]
[cytat:1k7isbgg]Więc zastanawiam się nad dwoma wyjściami: Podatek liniowy lub Ryczałt ewidencjonowany.[/cytat:1k7isbgg]
Bardzo optymistyczne założenie dotyczące przychodu z działalności. Nie wnikam w ich realność. Podatek liniowy przy takim założeniu będzie jak najbardziej opłacalny. Należy pamiętać, że jako podstawę opodatkowania w tym przypadku stanowi dochód, a więc przychody pomniejszone o koszty uzyskania przychodu. Do kosztów zaliczyć można zatem nie tylko ZUS, ale też inne koszty związane z prowadzoną działalnością (energia, wynajem pomieszczeń, obsługa księgowa, itp.).
Osobiście odradzałbym ryczałt ewidencjonowany. Przy takiej skali działalności jego strosowanie dla mnie nie jest praktyczne.
[cytat:1k7isbgg]jwiększe koszty będę miał przy otwarciu firmy, ale to zamierzam pokryć z dotacji z Urzędu Pracy lub z UE, mam nadzieję, że dotacje nie są opodatkowane.[/cytat:1k7isbgg]
Z dotacjami bywa różnie. Niekiedy trzeba odprowadzić VAT od otrzymanej dotacji. Jakiś czas temu było o tym głośno. Jednakże uzaleznione to jest od rodzaju dotacji. Nie wiem dokładnie jak jest obecnie. Dobry pomysł z pokryciem wydatków z otrzymanych dotacji. Jednak wszystkie wydatki sfinansowane dotacjami nie można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów.
[cytat:1k7isbgg]Która wersja jest poprawna? Czy koszty uzyskania przychodu są rozumiane jako odliczenia podatkowe?[/cytat:1k7isbgg]
Przychód - koszty (w tym ZUS i inne wydatki związane z działalnością) = Dochód
Dochód x 19% = Podatek
[cytat:1k7isbgg]Nie można też świdaczyć usług które teraz świadczę na rzecz byłego lub obecnego pracodawcy w ramach stosunku pracy przez dwa kolejne lata.[/cytat:1k7isbgg]
Ta zasada nie dotyczy podatku liniowego, ani też żadnego innego. Chodzi tu o preferencyjne składki ZUS, z których mogą skorzystać nowi przedsiębiorcy przez okres pierwszych dwóch lat prowadzenia działalności. Zapis ten miał na celu udaremnienie procederu, w którym pracodawcy wręcz wymuszali na pracownikach założenie działalności jednoosobowej i świadczenie dla nich usług praktycznie na zasadach stosunku pracy. Tak więc jeśli chcesz zachować możliwość preferencyjnego opłacania składek ZUS nie możesz przez okres dwóch lat świadczyć usług na rzecz swojego byłego pracodawcy.
[cytat:1k7isbgg]Rozumiem, że nie mógłbym tak pracować równolegle na Umowę o pracę(podobne usługi co z działalności).[/cytat:1k7isbgg]
Z prawnego punktu widzenia nic nie stoi na przeszkodzie by łączyć pracę i prowadzoną działalność gospodarczą. Problemem może być to czy Twój ewentualny pracodawca zaakceptuje fakt, że prowadzisz konkurencyjną działalność i jednocześnie pracujesz u niego.
[cytat:1k7isbgg]Jest jeszcze inna rzecz, co jeśli chciałbym zmienić formę opodatkowania w trakcie prowadzenia firmy?[/cytat:1k7isbgg]
Formę opodatkowania można zmienić na początku każdego roku podatkowego składając odpowiednie oświadczenie w terminie do 20. stycznia d do Urzędu Skarbowego.
[cytat:1k7isbgg]Jest jeszcze inna sprawa, bo tak do końca to nie wiem, kiedy będę miał dochód 10 000zł miesięcznie, bo równie dobrze może mi się nie udać i jeśli bym wziął pierw podatek progresywny, to czy będę mógł go zmienić na inną formę jak osiągnę duże dochody?[/cytat:1k7isbgg]
Formę opodatkowania można zmienić, tak jak powiedziałem wyżej, tylko na początku roku. Nie ma znaczenia fakt, że osiągasz coraz większe dochody. Forma opodatkowania wybrana na początku roku obowiązuje przerz cały rok!
[cytat:1k7isbgg]Bo od 2009r. podobno ma być zmiana w podatku liniowym i wtedy bym prawdopodobnie płacił 32% jeśli bym go wybrał...[/cytat:1k7isbgg]
W 2009 roku mają się zmienić stawki podatku rozliczanego wg skali. Zamiast obecnych trzech stawek (19,30,40%) mają być dwie (18,32%). Czy przepisy nie ulegną zmianie, tego nie da się przewidzieć. Stawka podatku liniowego jak na razie nie ulega zmianie i wynosi 19%. Jeśli już to może kiedyś zostanie zmniejszona, a na pewno nie zostanie podniesiona do poziomu 32%.

Radzę sporządzić sobie szczegółowy biznesplan.
Przy kilku stawkach nie radzę ryczałtu ewidencjonowanego - prowadzenie jest bardziej skomplikowane niż przy księdze przychodów i rozchodów, szczególnie dla VAT-owca.