R
rafal.nazaruk
Nowy użytkownik
- Dołączył
- 10.2017
- Odpowiedzi
- 6
Witam,
prowadzę jednoosobową DG świadcząc usługi na rzecz kontrahenta, z którymi wiązać się będą koszty podróży służbowej (dla uproszczenia przyjmijmy sam koszt taksówki). W jaki sposób należy księgować takie koszty, przy założeniu że kontrahent je zwraca - odpowiednia kwota jest dodawana do faktury usługowej.
Czy należy całość kosztu ująć w KPiR oraz odliczyć należny podatek VAT, a następnie kwotę netto poniesionego wydatku +23% VAT dopisać do faktury za usługi?
Przykładowo, dla taksówki poniesiony koszt to 100zł netto, 8zł VAT
Na fakturze dodatkowe 100zł netto, 23zł VAT
W efekcie faktycznie płacę 108zł za taksówkę, otrzymuję 123zł, przychód 100zł netto i koszt 100zł netto się zerują, płacę 15zł podatku VAT (od 23 odliczam 8), czyli ja wychodzę na 0, a faktyczny koszt ponosi kontrahent, jednakże w kwocie powiększonej o rożnicę pomiędzy stawkami VAT?
prowadzę jednoosobową DG świadcząc usługi na rzecz kontrahenta, z którymi wiązać się będą koszty podróży służbowej (dla uproszczenia przyjmijmy sam koszt taksówki). W jaki sposób należy księgować takie koszty, przy założeniu że kontrahent je zwraca - odpowiednia kwota jest dodawana do faktury usługowej.
Czy należy całość kosztu ująć w KPiR oraz odliczyć należny podatek VAT, a następnie kwotę netto poniesionego wydatku +23% VAT dopisać do faktury za usługi?
Przykładowo, dla taksówki poniesiony koszt to 100zł netto, 8zł VAT
Na fakturze dodatkowe 100zł netto, 23zł VAT
W efekcie faktycznie płacę 108zł za taksówkę, otrzymuję 123zł, przychód 100zł netto i koszt 100zł netto się zerują, płacę 15zł podatku VAT (od 23 odliczam 8), czyli ja wychodzę na 0, a faktyczny koszt ponosi kontrahent, jednakże w kwocie powiększonej o rożnicę pomiędzy stawkami VAT?