Podwójne opodatkowanie - Słowacja

tadek125 · 8 Grudzień, 2020,

Witam

Proszę o pomoc w zrozumieniu zmian wprowadzonych odnośnie podwójnego opodatkowania.

Pracuję za granicą (2 km od polskiej granicy) na Słowacji, w domu jestem codziennie - czyli jestem rezydentem Polski.
W zmianach widziałem próg 8000 zł/rok do którego nie pobiera się podatku.
W moim przypadku przekraczam próg 8000 zł rocznie.
W polsce nie mam dochodów

W firmie w której pracuję Pani rozlicza mnie na Słowacji i tu płącę podatek.
Do teraz w polsce żona rozliczała PIT a ja razem z nią (podawałem tylko kwotę zarobioną za granicą, ale podatku nie płaciłem)

Jak to będzie teraz? Czy zapłacę drugi raz podatek w polsce czy nie? Bo mam taki mętlik z tego wszystkiego że szok.

Z góry dzięki
Pozdro

juhas56 · 8 Grudzień, 2020,

W związku z zastosowaniem Konwencji MLI do dochodów uzyskanych
w Słowacji od 01-01-2020 r. nastąpiła zmiana UPO /umowa o podwójnym opodatkowaniu/.
Metodę wyłączenia z progresją zastąpiła umowa kredytu podatkowego,
/odliczenia, zaliczenia proporcjonalnego/.
W przypadku wystąpienia niedopłaty podatku w rozliczeniu rocznym można zastosować
ulgę abolicyjną.
Za rok 2020 będzie w pełnej należnej wysokości, ale do dochodów uzyskanych
od 01-01-2021r będzie ograniczona do wysokości kwoty wolnej od podatku.
Kwota wolna=8000, ulga abolicyjna maks.=1360 zł.

tadek125 · 9 Grudzień, 2020,

Czyli podatek bedę musiał zapłacić już za rok 2020.

ale jak zastosuje ulge abolicyjną skoro jest likwidowana?

juhas56 · 9 Grudzień, 2020,

W rozliczeniu rocznym w załączniku PIT-ZG wykażesz dochód oraz zapłacony
w Słowacji podatek.
Za 2020r można skorzystać w pełnej wysokości z ulgi abolicyjnej.

Ograniczenie /nie likwidacja/ ulgi będzie dotyczyć /wg mnie/ dochodów uzyskanych
od 01-01-2021r.

Poczytaj na stronie MF o rozliczeniu dochodów zagranicznych za 2020r.

tadek125 · 9 Grudzień, 2020,

Ok teraz rozumiem

W PIT mam wykazac dochod oraz zapłacony podatek
Aby otrzymać ulgę abolicyjną też trzeba coś wypełniać dodatkowo czy to już automatycznie

juhas56 · 9 Grudzień, 2020,

Ulga abolicyjna jest wyliczana w rozliczeniu PIT-36 i wykazana w PIT/O.
Oczywiście jeśli konieczna.
Rozliczenie w takim przypadku na formularzach PIT-36, PIT/ZG oraz PIT/O

Trzeba sprawdzić jaki sposób rozliczenia będzie korzystniejszy - razem z żoną
czy indywidualnie.

U Ciebie, jeśli codziennie wracasz do domu, nie ma możliwości odliczenia
od przychodu 30% diety.

tadek125 · 9 Grudzień, 2020,

jesli rozliczam sie z zona wtedy odliczma na dzieci a jesli osobno to też można?

juhas56 · 9 Grudzień, 2020,

tak - ulgę na dzieci można dzielić dowolnie między małżonkami.

tadek125 · 9 Grudzień, 2020,

Dziękuje bardzo za wszelkie info
Pozdro

tadek125 · 9 Grudzień, 2020,

Jeszcze jedno. bo kolega z którym pracuje gdzieś zdobył informacje ze wogole nie musimy się rozliczać. bo w polsce stawka podatkowa jest 18% a na Słowacji jest 19%.
A gdyby było na odwrót to muszę zapłacić różnice.

Nie wiem jak ta informacja ma się do tych obecnych zmian.

juhas56 · 9 Grudzień, 2020,

Jak pisałem wyżej ---do rozliczeń rocznych włącznie z 2019r obowiązywała metoda
WYŁĄCZENIA Z PROGRESJĄ.
Przy tej metodzie nie ma obowiązku rozliczenia, jeśli nie było w danym roku podatkowym
dochodów uzyskanych w PL opodatkowanych wg skali podatkowej.
Do dochodów uzyskanych od 01-01-2020 stosujemy metodę
ODLICZENIA/ZALICZENIA PROPORCJONALNEGO w związku z zastosowaniem
konwencji MLI i przy tej metodzie
jest obowiązek rozliczenia w PL niezależnie czy są dochody w PL czy nie.
Stawki podatku nie mają tutaj nic do rzeczy.
Jeżeli już, to z wys. stawek może wynikać niedopłata/ulga abolicyjna.....

Poczytaj na stronie MF gov.pl o rozliczeniach dochodów zagranicznych....

link
https://www.podatki.gov.pl/media/5876/opodatkowanie-dochodów-z-pracy-najemnej-za-granicą-2020.pdf

tadek125 · 10 Grudzień, 2020,

Jeśli jesteśmy już przy PIT

Potrzebuje wystawić rachunek za pracę w Polsce.
Czy mógłbym wystawić rachunek jako z działalności nierejestrowanej na kwote nie przekraczającą 1300 zl (połowa średniego wynagrodzenia brutto)?

A czy potem w rozliczeniu PIT nie pokomplikuje mi się to jakos bardziej? skoro zarabiam za granicą a to będzie jedyny dochód z Polski?

Problem pojawil sie bo ojciec potrEbuje wystawic rachunek. Ale poczatkiem tego roku zamknal działalność. A dzialalnosc nierejestrowana mozna miec dopiero po 60 miesiacach od zamkniecia normalnej działalności.

juhas56 · 11 Grudzień, 2020,

Pomijając wszystko inne....

Przychód z dg nierejestrowanej wykażesz w wierszu 9 PIT-36
- wyjdzie podatek do zapłaty.

tadek125 · 16 Grudzień, 2020,

Pytanie chyba ostatnie z mojej strony
abym miał już jasność w 100%

Podatek w polsce zapłacę od uzyskanego dochodu brutto - zgadza się? czy netto?

juhas56 · 16 Grudzień, 2020,

Od dochodu..../przychód minus koszty/.

tadek125 · 4 Styczeń, 2021,

Czytam już któryś raz to co wysłałeś w linku i nie mogę zrozumieć

Jeżeli obowiązuje metoda odliczenia proporcjonalnego
to od łącznych dochodów uzyskanych zarówno w polsce jak i za granicą mogę odliczyć podatek zapłacony za granicą i zostaje do zapłaty tylko podatek od zarobków w polsce
ale jesli nie mam dochodów w polsce?
to nie miałbym płacić już podatku zapłaconego za granicą - nie tak?

Przykładu nigdzie nie znalazłem zeby odpowiadał dokładnie mojemu.

Można mi to jeszcze raz łopatologicznie wytłumaczyć?

juhas56 · 4 Styczeń, 2021,

tadek125 napisał:
Można mi to jeszcze raz łopatologicznie wytłumaczyć?

...za dużo pisania.....

Co do zasady, przy metodzie proporcjonalnej liczymy następująco...

1. brak dochodów w PL
całość podatku zagranicznego można odliczyć /ale tylko do wys. limitu/ wynikającego ze sposobu obliczania podatku od dochodu do opodatkowania wg skali podatkowej w PL.
Jeśli wyjdzie dopłata podatku = korzystamy z ulgi abolicyjnej = rozliczenie na 0,00.
Jeśli nie ma dopłaty podatku - nie korzystamy z ulgi abolicyjnej.

2. Jeśli są dochody w PL
W tej sytuacji odliczamy także podatek, ale w wysokości wynikającej z proporcji dochodów
ze Słowacji do całkowitych dochodów /PL+Słowacja/.
Np.
Dochód w PL = 20000
dochód Sł. = 50000
podatek w Sł.=3000 /przykładowo/
proporcja = 50000/70000 = 0,71
więc odliczamy podatek /limit podatku do odliczenia/ = 3000*0,71 = 2130,00
jeśli zabraknie podatku od dochodów zagranicznych stosujemy ulgę abolicyjną.

Tak w skrócie.....

tadek125 · 4 Styczeń, 2021,

Ok
to jeszcze troche pomęczę bo dla mnie to czarna magia

A w jaki sposób teraz wyliczę czy jest nadpłata czy niedopłata?

jeśli wyjdzie dopłata to za rok 2020 mam ulgę abolicyjną w pełnej kwocie a na przyszły (za 2021) tylko 1360?

Poprostu chce sie nastawić czy mam odłożyć na podatek czy nie

np od tego dochodu 50000 ze Słowacji

juhas56 · 4 Styczeń, 2021,

tadek125 napisał:
jeśli wyjdzie dopłata to za rok 2020 mam ulgę abolicyjną w pełnej kwocie a na przyszły (za 2021) tylko 1360?

W pełnej należnej wysokości za 2020 r. - bez ograniczenia limitu do 1360,00 zł.

tadek125 napisał:
A w jaki sposób teraz wyliczę czy jest nadpłata czy niedopłata?

Wyliczysz składając roczne rozliczenie - jak będziesz miał kwoty dochodu
możesz je tutaj podać - policzymy.

tadek125 · 4 Styczeń, 2021,

Zsumowac z odcinkow netto i brutto?
Bo rozliczenie roczne to gdzies koncem lutego fostane ze Słowacji

Podwójne opodatkowanie - Słowacja

tadek125

Użytkownik

juhas56

tadek125

Użytkownik

juhas56

tadek125

Użytkownik

juhas56

tadek125

Użytkownik

juhas56

tadek125

Użytkownik

tadek125

Użytkownik

juhas56

tadek125

Użytkownik

juhas56

tadek125

Użytkownik

juhas56

tadek125

Użytkownik

juhas56

tadek125

Użytkownik

juhas56

tadek125

Użytkownik