Umowa o dzieło a podatki firmy

Witam,
zakładam niedługo firmę, jestem początkującym przedsiębiorcą. Moja firma będzie spolką cywilną i zajmowac się będzie tworzeniem stron www. Jako firma chcemy zatrudniać młodych pracowników w wieku 16 lat wzwyż na umowę o dzieło (bo liczy się koncowy efekt, w przypadku umowy zlecenia podobno tylko przebieg wykonania).
Pierwsza sprawa to forma opodatkowania. Podatek bedzie wynosił 22% czy, skoro firma bedzie funkcjonowac jako spolka cywilna, obowiazuje tu podatek liniowy 19% lub 19%, 30%, 40% PIT? Bo wiem ze spolki cywilne moga korzystac z tego podatku liniowego lub wybrac PIT- i wlasnie kiedy mozna wybrac jedną a kiedy drugą opcje?

Kolejna kwestia: jeśli dajmy na to zlecimy naszemu pracownikowi stworzenie strony za ktorą my jako firma dostaniemy od klienta 500zł netto (licze że mogę wybrac podatek liniowy 19%, wiec stawka brutto bedzie wynosic w tym momencie 595zl, a więc firma bedzie musiala zaplacic 95zł podatku), a pracownik dostanie za to zlecenie 70% jego wartosci netto, czyli 350zł (70% z 500zł), to czy można mu wyplacic te 350zł w calosci czy trzeba znowu odjąć od tej stawki podatek? W tym momencie dostanie on juz tylko, przy podatku 22%, 273zł. Dla mnie jak i dla niego byłoby bardziej opłacalne aby mogl on dostać cale 70% kwoty netto, jaką zaplaci nam klient za realizację jego zlecenia (bedzie bardziej zadowolony), więc w jakim wypadku moglbym mu wyplacic cale 350zł?

Z góry przepraszam za moją niewiedze o podatkach ale to wlasnie moja pięta achillesowa a skoro mam 21 lat to myslę ze mam jeszcze czas na nadrobienie zaleglosci

Prosze o odpowiedź
Pozdrawiam

Po przeczytaniu powyższego "ręce mi opadły" i nawet nie próbuję cokolwiek wytłumaczyć.
Jedyną radę jaką dam, to taka aby Pan jak najszybciej zgłosił się do biura księgowego i zlecił im poprowadzenie księgowości, inaczej "czarno widzę" losy tej spółki cywilnej.
Na forum niejednokrotnie wyjaśnialiśmy problemy związane z założeniem działalności gospodarczej i założeniem spółki cywilnej.
Przenoszę temat na "prawo gospodarcze", bo prawo pracy nie zajmuje się zakładaniem spółek i rozliczaniem ich finansów.

dzialalnosc zakladam w Akademickich Inkubatorach Przedsiebiorczosci, gdzie mozna liczyć na pomoc m.in. w kwestiach prawnych, ale nie mogę pozwolić sobie na to aby najpierw zalozyć, a dopiero potem dowiedzieć się jak to będzie wyglądać, co do biura ksiegowego to być może tak zrobie ale startuje z prawie zerowym budżetem i jak narazie przynosi to niezłe rezultaty bo prace posuwają się do przodu, narazie jednak nie stac mnie nawet na najdrobniejsza poradę tego typu, dlatego napisalem post tutaj. Tak jak mowie- zeby z czegokolwiek korzystac (biur ksiegowych etc) musze wiedziec jak to ma wyglądać, nie odwrotnie.

Przykro mi, może ktoś inny pomoże.
Ja mam negatywną opinię o tych "Inkubatorach".
Nie chcę też wyręczać specjalistów z AIP, którzy nieźle zarabiają.
My na forum nie pobieramy żadnych wynagrodzeń za swe porady.

1. Mieszasz pojecia podatku VAT i podatku dochodowego. Podatek VAT bedzie wynosil oczywiscie 22%. Tak wiec, jak powiedziales wystawisz fakture vat dla klienta, w ktorej do kwoty zlecenia dodasz podatek VAT, ale w wysokosci 22%, a nie 19.
2. Spolka cywilna jako taka nie jest podmiotem "podatkowym". Opodatkowani sa wspolnicy. Sami decyduja jaki podatek placic? Czy liniowy, czy wg skali.
3. Nie ma mozliwosci podpisania umowy o dzielo z "pracownikiem" i nieodprowadzania podatku. Tak wiec twoj kolega dostanie 350,00 brutto (przy zleceniu za 500,00 netto). A do reki bedzie mial: 297,00. Ty z kolei bedziesz musial zaplacic podatek za niego do US w wys. 53,00. Pod warunkiem, ze twoj kolega uczy sie w jakiejs szkole. To tak w skrocie.
Jest jeszcze wiele kwestii, ktore trzeba rozwiazac. Prowadzenie dzialalnosci gospodarczej, to nie bajka. W twoim przypadku mysle, ze bez biura ani rusz.

Mam pytanie odnośnie punktu 3. W jaki sposób wyliczył Pan z tych 350zł 297 dla pracownika na czysto i 53 podatku do zapłaty?
Z tego co szukałem w sieci info o tym opodatkowaniu to jest cos takiego: "Przy pracy na umowach zlecenia lub o dzieło zaliczanych do działalności wykonywanej osobiście koszt uzyskania przychodu wynosi 20 proc. przychodu", więc obliczenie tego wygląda tak, że:
Z kwoty 350zl na pracownika odejmuję te 20% jako koszt uzyskania przychodu, wiec 0,8*350=280zl, i z 280 obliczam 19% podatku, tj. 53,2zl, po czym do kieszeni pracownika idzie (280-53,2)+te 20% kosztu uzyskania przychodu(20% z 350zl to 70zl), czyli faktycznie do kieszeni trafia 296,80zl? Na tej zasadzie wyliczył Pan właśnie te 297zł dla pracownika i 53zł podatku?
Rozumiem też, że z pozostałych 150zł muszę odliczyć jeszcze 19% podatku, i dopiero do mojej kieszeni trafia faktycznie 121,50zł?

No, nie wytrzymałem Widać ten "inkubator" nic nie pomaga.
1. Podatnikiem podatku VAT będzie spółka cywilna. Zostawmy to, bo to nie dotyczy wyliczania podatku dochodowego z umowy o dzieło.
2. Spółka cywilna będzie zawierać umowy zarówno ze zleceniodawcami (klientami) jak i z zatrudnionymi wykonawcami (umowy o dzieło).
3. Zawarta więc została umowa o dzieło, za które ustalono zapłatę brutto 350 zł.
4. Rozliczamy więc, na podstawie wystawionego przez zleceniobiorcę rachunku, kwotę brutto 350 zł (należność za wykonane dzieło).
Wyliczamy 20% kosztów uzyskania (350 x 20 = 70)
odejmujemy od brutto kup (350 - 70 = 280)
obliczamy podatek (280 x 19 = 53)
odejmujemy podatek do brutto (350 - 53 = 297.
Czyli "pracownik/zleceniobiorca" otrzymuje 297 zł, a fiskus 53 zł.
Proste??

Należałoby się tylko zastanowić, czy do tego dzieła nie zastosować kosztów uzyskania w wysokości 50%, ale tym niech się zajmą "specjaliści z inkubatora"

ja jeszcze nie jestem w inkubatorze, pisalem w pierwszym poście tylko o takich zamiarach swoją drogą im bliżej do AIP tym więcej złych opinii o tym słyszę, a już to że trzeba podpisać ze sobą samym umowę o dzieło/zlecenie żeby móc "wyjąć" stamtąd pieniadze zarobione dla swojej wlasnej firmy to smiech na sali.

Czyli moje obliczenia są poprawne.

Też zastanawiałem się nad tym kosztem uzyskania przychodu 50% bo w końcu to będa autorskie projekty ludzi, którzy będą je wykonywać. Ale rozważamy m.in. możliwość przekazania praw autorskich Klientowi, więc w tym momencie pewnie należałoby to znowu inaczej rozliczać? Jeśli tak to raczej odpada ta opcja, więc w tym momencie z tego co czytałem w ustawie o prawie autorskim i pokrewnych można skorzystać z 50% kosztu uzyskania przychodu. Obawiam się tylko interpretacji urzedu bo z tym jak wiadomo różnie czesto bywa..

Swoją drogą gratuluję że przemógł się Pan i odpisal w tym poście